金程問答
答案中對于資料（4）要求的判斷其交易性質(zhì)、說明理由，沒有給出答案，我自己寫的是“甲公司的以庫存商品以及現(xiàn)金補(bǔ)價(jià)換入土地使用權(quán)屬于非貨幣性資產(chǎn)交換，因?yàn)檠a(bǔ)價(jià)÷整個(gè)資產(chǎn)交換金額=120÷900=13.3%小于25%，同時(shí)由于甲公司是以存貨進(jìn)行交換，因此該部分存貨交換適用收入準(zhǔn)則?！?，這樣有什么不足，請指正。
前面講的計(jì)算遞延所得稅時(shí)不應(yīng)包括計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)的所得稅影響，這和最后一個(gè)例題有沖突嗎？為什么？
老師好！最后一個(gè)補(bǔ)充的可轉(zhuǎn)換債券例題如果沒有權(quán)益成分，只是折價(jià)發(fā)行，需確認(rèn)遞延所得稅嗎？如何確認(rèn)？
老師好！例題中用的會(huì)計(jì)利潤是指的利潤表中的利潤總額嗎？
答案中的“借：主營業(yè)務(wù)成本 700，貸：庫存商品 700，借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 60，貸：主營業(yè)務(wù)成本 60”
老師好！非同一控制下應(yīng)稅和免稅合并中，發(fā)生的律師費(fèi)咨詢費(fèi)等費(fèi)用如何計(jì)稅？
老師好！湯老師講遞延收益列報(bào)中，流動(dòng)性列入遞延收益項(xiàng)目，非流動(dòng)性列入其他非流動(dòng)負(fù)債，但在財(cái)務(wù)報(bào)告一章中的資產(chǎn)負(fù)債表的樣表中，遞延收益項(xiàng)目在非流動(dòng)負(fù)債中有單獨(dú)列示，這有沖突嗎？
代工完成入庫后，代制品和代修品是整體計(jì)入存貨還是只是新增部分，比如修理材料和人工，計(jì)入存貨？
還有，答案對租金收入的科目寫成“營業(yè)收入”，應(yīng)該是“其他業(yè)務(wù)收入”吧？
第五問，抵銷租賃內(nèi)部交易時(shí)，甲公司個(gè)別報(bào)表對租金收入（其他業(yè)務(wù)收入）進(jìn)行抵銷時(shí)，為什么貸方是“租賃負(fù)債”呢？甲公司的個(gè)別報(bào)表應(yīng)該是沒有確認(rèn)租賃負(fù)債的吧？應(yīng)該是乙公司才確認(rèn)的租賃負(fù)債吧？這里是不是應(yīng)該為合并報(bào)表的抵銷分錄呢？
對應(yīng)上節(jié)課提到例題，如果股東持有即將行權(quán)的股票期權(quán)，潛在權(quán)利可以控制公司，但是尚未行權(quán)的情況下不能享有回報(bào)，這樣就還不能合并報(bào)表，這樣理解對嗎
課程里講固定收益合同也可能因?yàn)槁募s風(fēng)險(xiǎn)而成為可變回報(bào)，那有什么樣的投資是真正的固定回報(bào)呢？
這個(gè)問題并沒有回答完全，課程13分鐘時(shí)講解第一項(xiàng)銷售商品所得現(xiàn)金里列明營業(yè)收入加銷項(xiàng)稅，為什么在支付稅費(fèi)里再記一次？而且回答里應(yīng)交增值稅是負(fù)債科目，也不是現(xiàn)金流量表科目啊
這里如何區(qū)別或有對價(jià)和補(bǔ)償條款？
老師，本章里完全權(quán)益法目的是調(diào)整母公司的長投科目，合并里的不完全權(quán)益法調(diào)整目的是什么呢，合并報(bào)表里的長投不是應(yīng)該抵消掉了嗎
程寶問答
