金程問(wèn)答
同一控制下的應(yīng)稅合并中為什么計(jì)稅基礎(chǔ)要包括審計(jì)費(fèi)這些管理費(fèi)用呢
第一年稅前扣除的金額7000要?1/2嗎 我怎么查的是不用乘啊 之后年份再按照年末公允價(jià)值調(diào)整 再減去期初的金額
前面講的計(jì)算遞延所得稅時(shí)不應(yīng)包括計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)的所得稅影響，這和最后一個(gè)例題有沖突嗎？為什么？
老師好！最后一個(gè)補(bǔ)充的可轉(zhuǎn)換債券例題如果沒(méi)有權(quán)益成分，只是折價(jià)發(fā)行，需確認(rèn)遞延所得稅嗎？如何確認(rèn)？
老師好！例題中用的會(huì)計(jì)利潤(rùn)是指的利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額嗎？
老師好！非同一控制下應(yīng)稅和免稅合并中，發(fā)生的律師費(fèi)咨詢(xún)費(fèi)等費(fèi)用如何計(jì)稅？
這里提到的預(yù)計(jì)可以產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，是指會(huì)計(jì)利潤(rùn)超過(guò)300嗎？如果沒(méi)達(dá)到300是不是就不能確認(rèn)DTA，還是少確認(rèn)？
這里過(guò)往年度的虧損與DTA的分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)？
同一控制與非同一控制下，長(zhǎng)投的賬面價(jià)值不同，這塊是怎么計(jì)算的，老師幫忙復(fù)習(xí)一下知識(shí)點(diǎn)唄
這筆分錄是在合并報(bào)表中的么
這里公允價(jià)值，賬面價(jià)值，計(jì)稅基礎(chǔ)是怎么回事，合并報(bào)表是將遞延所得稅調(diào)整為賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異么，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)有什么區(qū)別
政府補(bǔ)助形成的遞延收益應(yīng)稅凈額法確認(rèn)稅，借：銀行存款，貸，遞延收益，借：遞延收益，貸：固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)都是原值-遞延收益沖減后的么
老師好！如果自用房地產(chǎn)賬面價(jià)值450萬(wàn)元，轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)，公允價(jià)值470萬(wàn)元，計(jì)入其他給合收益20 萬(wàn)元，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬(wàn)元，借記綜合收益5萬(wàn)元，次年公允價(jià)值為460 萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)損益10萬(wàn)元是否應(yīng)記入當(dāng)期提益，轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債2.5萬(wàn)元，是不是應(yīng)該貸記所得稅費(fèi)用？
之前不是說(shuō)稅法形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照成本200%進(jìn)行攤銷(xiāo)嗎？為什么不是每年攤銷(xiāo)額300
第二項(xiàng)（2）計(jì)提與擔(dān)保事項(xiàng)相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債600萬(wàn)元。如果在實(shí)際支出時(shí)可以稅前扣除，是不是就要計(jì)DTA了？
程寶問(wèn)答
