第一問中的答案，應(yīng)該時沒必要計算賬面價值與計稅基礎(chǔ)吧？ 我做題時是這樣寫的“稅法規(guī)定，形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的175%攤銷，此時，研發(fā)支出—資本化支出尚未形成無形資產(chǎn)，不能確認攤銷，同時，雖然由“研發(fā)支出—資本化支出”形成的無形資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，但是兩者的差異并不產(chǎn)生于企業(yè)合并，既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額，不應(yīng)確認遞延所得稅”，這樣的邏輯對不對？
根據(jù)資料（2），編制會計分錄時考慮遞延所得稅影響： 借：投資性房地產(chǎn)—成本 1300 累計折舊 400 貸：固定資產(chǎn) 800 其他綜合收益 675 遞延所得稅負債 225 借：投資性房地產(chǎn)—公允價值變動 200 貸：公允價值變動損益 150 遞延所得稅負債 50 那么在第五問最后編制與所得稅費用相關(guān)的會計分錄時可以這樣寫？ 借：所得稅費用 1118.75 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 879.75 遞延所得稅負債 54 遞延所得稅資產(chǎn) 185 即是無需再寫與其他綜合收益相關(guān)的遞延所得稅負債。
應(yīng)交所得稅為什么不是(3640-280*75%-46+(2000-9800*15%))*25%=956？為什么不減其他權(quán)益工具投資的公允價值變動部分呢
沒看懂哪些在16年反轉(zhuǎn)，哪些在17年反轉(zhuǎn)
在計算遞延所得稅資產(chǎn)余額的時候，以前年度年度虧損可抵扣額為什么不用計算。計算當期發(fā)生額時候扣除掉了期初100（400*25%）我可以不可以這樣理解：期末余額=期初100+本期發(fā)生（（1600-9000*15%）*25%+1600/3*25%-400*25%）=195.83。
該公司未來可以抵扣的部分小于當期確認的成本費用，因此，遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)全額記入所得稅費用.這個解析看不懂， 本年確認了550，未來可抵扣按年分攤的當年是533，不是應(yīng)該確認遞延所得稅負債了么， 實際扣多了。 為什么直接用533，不用管本年確認的550么
第三問的計算應(yīng)交所得稅為什么減去第二問中其他權(quán)益工具投資的公允價值變動那部分，所得稅費用計算也沒有加上遞延所得稅負債那部分？
遞延所得稅費用=（遞延所得稅負債期末余額-遞延所得稅負債期初余額）-（遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額），所以為啥是0-915呢？
第一個交易增加的賬面價值中除去投資收益300，其他綜合收益80剩下的520是計入什么科目了，為什么調(diào)整應(yīng)納稅所得額時只用調(diào)減300的投資收益，不用剩下的調(diào)減520？
老師好，第一問計稅基礎(chǔ)不是應(yīng)該用費用化支出280*175%=490？
老師好，第三問借：所得稅費用700其他綜合收益50是怎么來的呢
最后的遞延所得稅資產(chǎn)為什么年初額減去本年發(fā)生額
資料1中，乙公司因其他債權(quán)投資的公允價上升200萬使得甲公司的長投賬面上升40萬，在計稅基礎(chǔ)里不承認這40萬而形成差異，在調(diào)整應(yīng)納稅所得額時為什么這40萬不進行調(diào)整？
遞延所得稅資產(chǎn)的本期發(fā)生額為什么要減100呢？我理解的是期初是100，本期發(fā)生額是750加150加125等于1025，期末是 1025加上期初100等于1125
為什么這里的應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅的借方對應(yīng)資本公積——股本溢價呢
程寶問答
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