各位FRM考生大家好，今天我們來聊一下金融史上的著名操作風(fēng)險(xiǎn)案例——巴林銀行的魔鬼交易員。
巴林銀行成立于1762年，是一家老牌的英國(guó)銀行，它的業(yè)務(wù)專長(zhǎng)是企業(yè)融資和投資管理。多年來，巴林銀行一直積極進(jìn)取，努力拓展海外業(yè)務(wù)，并熱衷于在新興市場(chǎng)開展投資活動(dòng)。截至1993年底，巴林銀行全部資產(chǎn)大約為59億英鎊，在全球1000家大銀行中排名第489位。
然而，千里之堤，毀于蟻穴。在金融交易過程中，銀行通常會(huì)設(shè)置一個(gè)所謂的“錯(cuò)誤賬號(hào)”，如果員工出現(xiàn)無(wú)法挽回的虧損或意外，就將交易轉(zhuǎn)入該錯(cuò)誤賬號(hào)，然后向總部報(bào)告，并伺機(jī)挽回?fù)p失。1993至1995年間，巴林銀行駐新加坡分行的期貨部總經(jīng)理尼克·里森（Nick Leeson）為了保住自己和同事的工作，謊報(bào)利潤(rùn)，并通過一個(gè)本應(yīng)注銷的錯(cuò)誤賬號(hào)隱瞞他們的虧損。每當(dāng)總部派人查賬時(shí)，尼克·里森都靠著灌醉審計(jì)員的方法蒙混過關(guān)。但常在河邊走，哪有不濕鞋。1995年，尼克·里森錯(cuò)誤判斷了日本股市的走向，給銀行造成巨大損失，直接導(dǎo)致其倒閉，他之前的所作所為也因此浮出水面。
巴林銀行的覆滅不經(jīng)讓人唏噓，但是發(fā)生這一切的原因究竟是什么呢？首先，尼克·里森自然是一切災(zāi)難的源頭。他除了負(fù)責(zé)主管期權(quán)與期權(quán)交易部門之外，還是后臺(tái)結(jié)算部門的主管，于是他便利用自身的職責(zé)權(quán)限，隱藏?fù)p失，從而屢次避開上級(jí)的監(jiān)管。其次，巴林銀行糟糕的內(nèi)部監(jiān)管才是造成悲劇的根本原因，顯然倫敦總部并沒有對(duì)尼克·里森的收益與損失有一絲一毫的懷疑，所有查證流于形式。
從巴林銀行的血淚中，我們可以得到以下啟示：
一、管理層在日常管理中不能得過且過，對(duì)于銀行的資產(chǎn)負(fù)債表要給予足夠的重視；
二、公司必須保證前后臺(tái)分離，尤其是交易、結(jié)算、監(jiān)管部門相互之間必須保持獨(dú)立；
三、公司必須擁有完善的信息報(bào)告與監(jiān)管機(jī)制，對(duì)于異常的大額利潤(rùn)，公司應(yīng)該做到嚴(yán)格審查，以確保這些利潤(rùn)來源的真實(shí)性，而對(duì)于身兼數(shù)職的管理人員，也要予以足夠、充分的監(jiān)管，防止其通過職務(wù)間的鉤稽關(guān)系任意妄為；
四、公司對(duì)異常的現(xiàn)金流流出要采取審慎的態(tài)度，必須在了解交易背景后再進(jìn)行決斷；
五、對(duì)于錯(cuò)誤、過期、虛擬的賬號(hào)數(shù)據(jù)應(yīng)該及時(shí)清除。
巴林銀行的故事就到此為止了，它是FRM一級(jí)中的重要案例，其背后的操作風(fēng)險(xiǎn)更是需要大家重點(diǎn)學(xué)習(xí)，謝謝大家的收看，關(guān)于FRM考試有不懂的問題可以在線咨詢老師哦。
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