IFRS下是因?yàn)槔硇越嵌瘸霭l(fā)，肯定是選產(chǎn)生價(jià)值大的用途，所以在nrv和value in use中取一個(gè)高的值。那么，在GAAP下，為什么nbv是和未折現(xiàn)的現(xiàn)金流之和做比較呀？為什么nbv大于未折現(xiàn)現(xiàn)金流的話就是發(fā)生了減值？
老師講bond時(shí)說到溢價(jià)債券分析師觀點(diǎn)那塊，他說分析師認(rèn)為會(huì)計(jì)做賬按cfo流出100做，但分析師不認(rèn)可此做法。講租賃時(shí)說到分析師觀點(diǎn)認(rèn)為會(huì)計(jì)做賬本身就是按利息是cfo本金是cff，所以分析師是認(rèn)可此做法的。 沒明白，反復(fù)聽了下，好像沒說到為什么兩處的會(huì)計(jì)做賬不一樣？約定俗成？還是我沒理解？
老師你好，為什么計(jì)算新購(gòu)買的存貨的時(shí)候8月20號(hào)的units只有4呢？不應(yīng)該是10units嗎？
有carrying cost的時(shí)候，F(xiàn)P更高啊，應(yīng)該選C啊
為什么套利是在持有初期獲得凈流入？
CFF那邊，201712講義p130-320,我的理解是dividend paid=dividend declared-dividend payable，這個(gè)理解對(duì)嗎？dividend paid現(xiàn)金流方向?yàn)樨?fù)我也理解，那怎么就突然變成-dividend paid=-dividend declared+Δdividend payable了？這里的負(fù)號(hào)是可以理解成數(shù)學(xué)里面左邊加了負(fù)號(hào)所以右邊也跟著變嗎？ 還有整個(gè)這塊內(nèi)容Δ的概念，我好像混了，剛開始還明白的，現(xiàn)在不明白為什么調(diào)整都是加或減去Δ值？
111題downward bias教材中沒提到
110題，NOI是什么，考的哪里的知識(shí)點(diǎn)
要加回A/P應(yīng)付賬款，那不還得減去預(yù)付賬款嗎？還是說理解成采購(gòu)原材料一般不會(huì)預(yù)付賬款的，所以不用考慮這一項(xiàng)？
110題c選項(xiàng)什么意思
這個(gè)例子后半段沒看懂
老師，這個(gè)怎么查表，需要記住特殊的幾個(gè)嗎？題后面并沒有給出像t與z的相關(guān)值，只有F分布的題會(huì)給出。謝謝了(^～^)
違反了I（D）嗎？
老師，不是說求期望就是求方差嗎？ 那么這道題問求期望和方差不應(yīng)該是只用求一個(gè)嗎？ 什么時(shí)候用E(X-X的拔）^2 這個(gè)公式？ 什么時(shí)候又是用P1(X1-X的拔）＋P2（X2-X的拔）＋。。。。這個(gè)公式呢？它們不是一樣的嗎？
為什么價(jià)格彈性小于1？把負(fù)號(hào)提出來？
程寶問答
金程問答