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財(cái)(cái)(cái)(cái)(cái)務(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)報(bào)(bào)(bào)(bào)(bào)表分析
老師，請講解一下這道題的a選項(xiàng)。關(guān)于“aggressiveness of the active strategy”這個(gè)點(diǎn), 基礎(chǔ)課只在講解IR不受benchmark權(quán)重變化而改變提到過。對于這個(gè)知識點(diǎn)我仍然一知半解，請老師詳解一下（包括截圖中提到的那個(gè)delta W的公式），謝謝。
這里的total portfolio包括客戶不在我這邊委托管理的其他資產(chǎn)么？比如客戶有1個(gè)億的股票，但客戶只委托我管理1000萬現(xiàn)金，為了對沖客戶在其他地方的這1個(gè)億的股票頭寸，我給客戶買了1000W的期權(quán)，這樣算ok么？
Case1沒能理解是具體違反了 I（C）中的哪個(gè)小點(diǎn)？感覺違反 I（B）更多一些
老師您好，這里comment最后一句話，also violate V（A）；I（C）；VI（A）-I（B）怎么理解呢？謝謝！
R28 課后24 A，B，C分別在I/S里面產(chǎn)生哪些會(huì)計(jì)元素？為什么A比B更高？
Standard II(B), Case 1: 這個(gè)案例應(yīng)該還違反了I（C）Misrepresentation?；蛟S還違反了I（B）Independence and objectivity ，應(yīng)為他是以交換“cash and stock compensation”
IFRS下，C.S.C，P.S.C，Interest Cost以及FV(B)*r計(jì)入I/S表的net income 之后么？還是在EBT之前，EBIT之后？
老師，這道題答案沒看明白。①2013年的稅率調(diào)整為什么會(huì)對2012年的income tax expense有影響呢？②income tax expense是會(huì)計(jì)上的稅費(fèi)，為什么不直接用pre-tax income 30w×25%稅率呢？③為什么計(jì)算tax payable用30%稅率，計(jì)算DTL又用25%稅率
補(bǔ)充問一個(gè)問題，假如說這個(gè)里面有一個(gè)殘值為10W，那么這個(gè)題目該怎么計(jì)算，期初的價(jià)格？是不是先計(jì)算出沒有殘值的價(jià)格，再把10萬折舊到期初，然后兩者相加得到期初的總的價(jià)格？
老師好，麻煩請教 1. Reading 5 求optimal weight w*的公式 （講義P26）里面， 分母variance of return是單個(gè)資產(chǎn)的variance還是組合的
R26 RI 1. 您能借著圖一和二 給我講下 w=0 如何推出PV=0 ？2. 和ROE回歸到行業(yè)平均后，如何推出PVt=Pt-Bt ？ 3. 圖三 example，第二問如何算出的2.8
R26 RI 1. 圖一這打問號這兩句話什么意思？2. 圖二打方框這句話什么意思？3. 圖三 多階段model 在RI 里都是指三階段么？Bo ?高速?回歸遞減么？4. 圖三下半部 w=0 立刻消失，怎么PV=0？
那是不是就是說如果購買其他公司的80%股權(quán)，那少數(shù)股東權(quán)益就是原公司equity*（1-20%）就是這個(gè)例子的60W。 然后在這個(gè)基礎(chǔ)上，如果按照公允價(jià)值去購買80%的股權(quán)，根據(jù)新負(fù)債和新的equity，計(jì)算出的差值就是good will
老師你好，講義上jointly market w. other firms 并不能理解為公司合并吧？是不是只是市場的聯(lián)合。這些公司還是獨(dú)立的實(shí)體，需要各論各的。如果要是兩公司是合并為一個(gè)業(yè)務(wù)實(shí)體的話，重組后的公司（業(yè)務(wù)實(shí)體）要自上而下的comply GIPS吧？
這個(gè)講義的第三條顯示，如果不符合上面兩條當(dāng)中的，有一個(gè)F V T P L這里是不是應(yīng)該是F V O C I
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