這里很奇怪，actual return on asset是asset的收益；net interest expense or income 是liabiality 的expense和asset的income的差額，兩者肯定是不一致的，為啥還要比較
C為什么指的是無差項(xiàng)，而不是x和y呢
net interest expense or income 是用net pension asset 或 liability 乘以折現(xiàn)率，和老師講的分別用asset和liability乘以利率不一致，哪個(gè)對(duì)？
老師您好，這里償還的coupon1000被分解成317（CFO）683（CFF) 我的疑問是 interest paid不是在美國準(zhǔn)則下才是CFO嗎？國際準(zhǔn)則下不也屬于CFF嗎？不是說沒有提及的時(shí)候，默認(rèn)為IFRS嗎？
1.convexity這里是對(duì)期權(quán)價(jià)值還是對(duì)期權(quán)價(jià)值的變化delta？還是對(duì)gammer？2.漲多跌少是對(duì)同方向變動(dòng)吧，如果是put，怎么理解？put option價(jià)格上漲幅度大于股票
關(guān)于credit cycle的表述，沖刺筆記里面前后不太一致啊，到底以哪個(gè)為準(zhǔn)，leverage和default是滯后一期還是兩期？完整的梳理是如何的？
這里為什么average時(shí)候用合成的short forward而不是bear spread，波動(dòng)無方向時(shí)候用calendar spread是為什么，這個(gè)不是也基于方向預(yù)期選擇call put
其中sale proceeds包含了銷售成本，可以直接減去carrying amount嗎？這道題題干是不是有問題啊
這句話的意思就是用 sales proceed-carrying amount= gain or losss ，在這句話中 sales proceed是實(shí)際出售價(jià)格，less是減去的意思？
可以理解為財(cái)務(wù)報(bào)告的作用只提供信息，財(cái)務(wù)報(bào)表作用是分析財(cái)務(wù)報(bào)告的信息嗎？
老師您好，這里deferred expense視作asset 我可不可以這么理解：我還沒獲得我應(yīng)該獲得的服務(wù)，但是我先支付了費(fèi)用，所以這屬于Asset。請(qǐng)問記賬方式是如下嗎 ：1.Dr：Defferred expense Cr：Cash 2.獲得服務(wù)后記賬 Dr ？ Cr：Deferred expense 請(qǐng)老師解釋一下我獲得服務(wù)后Dr應(yīng)該計(jì)入什么？老師可以舉個(gè)例子嗎
如果是revaluation model是不是就選A
老師您好，effective tax rate=income tax expense/EBT 我的疑惑在于這個(gè)income tax expense是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下計(jì)算出來的，但是稅法準(zhǔn)則下可能因?yàn)橛谰貌町悓?shí)際上的tax payable并沒有tax expense這么多，所以effective tax rate不應(yīng)該是tax payable/EBT嗎？tax paybale（真是要交的稅）tax expense（會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下算的稅費(fèi)）
老師您好，IFRS下inventory的減值是cost>NRV進(jìn)行減值處理；IFRS下PPE的減值是Carrying value>recoverable cost進(jìn)行減值處理 我理解inventory中的cost是購買成本；PPE中的Carrying value是賬面價(jià)值（購買成本進(jìn)行折舊 攤銷處理后的凈值）1.請(qǐng)問這個(gè)理解正確嗎？2.我的疑問是inventory下的購買成本需要考慮折舊等處理嗎，還是只是購買成本？
第一題，要hedge short eur，賣歐元怕歐元跌，買歐元put嗎
程寶問答
金程問答