金程問答
企業(yè)所得稅這一塊，勞務(wù)和服務(wù)有什么區(qū)別？勞務(wù)收入不需要在期間分期確認(rèn)嗎？
企業(yè)所得稅里，賒銷和分期收款，確認(rèn)收入的時(shí)點(diǎn)是什么時(shí)候？
企業(yè)所得稅里，預(yù)收方式的租賃服務(wù)，和生產(chǎn)時(shí)間期限超過12個(gè)月的銷售，收入確認(rèn)是在收到預(yù)收款的時(shí)候嗎？
轉(zhuǎn)讓動(dòng)產(chǎn)所得來源地的確定不是很理解。以及轉(zhuǎn)讓動(dòng)產(chǎn)和銷售貨物會不會出現(xiàn)難以區(qū)分的情況？
問題1：這里第一點(diǎn)，被收購方指的是被收購的公司本身？還是被收購的公司的原股東？問題2：這里的收購是指購買了超過50%股權(quán)形成控制？還是低于50%（比如購買了20%的股權(quán)）也算收購？問題3：如果形成控制，收購方在會計(jì)處理上以成本法計(jì)量，而且可能形成商譽(yù)。如果如圖所說，計(jì)稅基礎(chǔ)按照公允價(jià)值計(jì)量的話，這里產(chǎn)生的差額在后續(xù)計(jì)量中會如何抹平？
這個(gè)加速折舊優(yōu)惠的范圍，與課程內(nèi)容后續(xù)稅收優(yōu)惠部分介紹的適用加速折舊的企業(yè)范圍是什么關(guān)系？或者說，在稅收優(yōu)惠章節(jié)中介紹的不屬于適用加速折舊范圍的企業(yè)，但擁有技術(shù)進(jìn)步更新?lián)Q代或者強(qiáng)震動(dòng)、高腐蝕狀態(tài)的固定資產(chǎn)，是否也能加速折舊？
能否通過一個(gè)計(jì)算例子解釋一下？同時(shí)考慮包括企業(yè)損失超過準(zhǔn)備金，以及沒有達(dá)到準(zhǔn)備金等情形？感謝
這兩點(diǎn)是對捐贈(zèng)處理方式的兩種不同的選擇？還是說同時(shí)應(yīng)用于一筆捐贈(zèng)？
企業(yè)將外購貨物用于捐贈(zèng)，是不是也要計(jì)算繳納增值稅？如果是，按照什么價(jià)格計(jì)算繳納增值稅？
這兩點(diǎn)一起看我不理解。比如企業(yè)6.1停止經(jīng)營活動(dòng)，7.1恢復(fù)經(jīng)營活動(dòng)。根據(jù)圖1，企業(yè)當(dāng)年的納稅年度應(yīng)該是全年扣除掉停止的一個(gè)月？也就是說年末后，企業(yè)要按除了6月以外的11個(gè)月繳納企業(yè)所得稅？但是按照圖2，企業(yè)要在6.1停止經(jīng)營后的60天內(nèi)辦理匯算清繳？
如果外國公司（非居民企業(yè)）在中國租了房子，該租金收入屬于境外所得？
經(jīng)營期在15年以上如何判定？如果目前某公司經(jīng)營期已經(jīng)超過15年了，該公司第1年至第10年/第5年的稅收優(yōu)惠如何處理？按照當(dāng)年繳納的稅額退回嗎？
針對6+4大行業(yè)的《《小型微利企業(yè)》》的政策也擴(kuò)大至全部制造業(yè)領(lǐng)域了是吧？
圖中的第二點(diǎn)是不是寫錯(cuò)了？這里指的是這里的4大行業(yè)吧？還是指前面內(nèi)容提到的6大行業(yè)嗎？
可不可以在縮短折舊年限的基礎(chǔ)上再選擇加速折舊法？還是說如果選擇了縮短折舊年限就只能使用直線法？
程寶問答
