第一問里計算捐贈抵扣限額時用的時沒算捐贈所得的利潤總額，第四問里計算廣宣和招待費用的收入是調(diào)整了捐贈所得的收入，這兩個為什么使用不同口徑的收入和利潤？前面有兩個同學的提問老師的回答都沒有很準確的說明原因，捐贈既然視同銷售，稅法上需要調(diào)整收入，第一個問題中為什么不調(diào)整？
該題為什么在計算廣宣費和業(yè)務(wù)招待費限額時，沒有把二手燃油車的銷售收入的10萬元計入到營業(yè)收入里面，而在調(diào)整會計利潤時又把該收入相關(guān)的9.858萬元進行了調(diào)增？
50萬元的特許權(quán)使用費已經(jīng)計算了內(nèi)含的增值稅，計算所得稅時為什么不減去增值稅？另外，是不是題目說了計算預(yù)提所得稅，所以就不再考慮非居民企業(yè)，境內(nèi)所得，與境內(nèi)機構(gòu)、場地沒有聯(lián)系，反推過去？
我知道應(yīng)納稅所得額與稅額的稅收優(yōu)惠區(qū)別，我就是問，為什么設(shè)備一次性扣除應(yīng)納稅所得額這個沒有考慮，有些題目的答案是考慮了的，有考慮會計與稅法差異的，這題為什么不考慮？
購進污水處理設(shè)備，為什么不考慮500萬以下設(shè)備一次性扣除？是因為題目說已作進項稅額抵扣，即表示會計處理時已采用一次性折舊？實操上，購置固定資產(chǎn)后是不是可以選擇進項分期抵扣或者一次性抵扣？
2021年2000萬元的股份支付，已在等待期（至2020年12月31日）確認了費用，但稅法不認可，因此確認為遞延所得稅資產(chǎn)，并于2021年行權(quán)時在稅法上予以扣除。我這個理解對嗎？
為什么捐贈得到的進項也計入了會計利潤？題目沒有說該批材料的進項能不能抵扣，但一般來說是可以的，因為是材料，能抵扣的進項還計入收入里面？
計算會計利潤時，不需要考慮車輛的折舊情況？ 我認為是會計利潤=8468.61-8.36=8460.25萬元，在計算應(yīng)納稅所得額時不用再考慮折舊調(diào)減應(yīng)納稅所得額，雖然結(jié)果一樣，但過程不一樣
題目問的是2011年一季度的預(yù)繳情況，不是應(yīng)該使用2010年的數(shù)據(jù)嗎？為什么使用2009年的數(shù)據(jù)？
我看書時，教材輔導（2023年教材輔導，第123頁）上是按公允價值加上增值稅減去捐贈限額的哦，答案是按營業(yè)外支出金額236.4減扣除限額，哪個才對？
銷售二手車的收入沒有計入主營業(yè)務(wù)里面？營業(yè)收入=10000+10=10010是不？
問題7中，股票股息為什么沒有做調(diào)整呢，8個月后賣出不是減半征收嗎？（7）公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元，購買某上市公司股票分得股息300萬元，該股票持有8個月后賣出。
第四問賬務(wù)處理金額感覺有問題，從九月開始到12月只有4個月，怎么按整年算的
算會計利潤時土地增值稅69.01萬元為啥不要減掉？
請問第一問里面為什么是這樣計算視同銷售收入、視同銷售成本的？沒看懂計算流程……另外這一天為什么捐贈收入不能免稅呢？我印象中通過縣級及以上政府捐贈的話，可以抵稅會計利潤的12%，這里為啥不能免稅呢
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