金程問答
第一問里計(jì)算捐贈(zèng)抵扣限額時(shí)用的時(shí)沒算捐贈(zèng)所得的利潤總額，第四問里計(jì)算廣宣和招待費(fèi)用的收入是調(diào)整了捐贈(zèng)所得的收入，這兩個(gè)為什么使用不同口徑的收入和利潤？前面有兩個(gè)同學(xué)的提問老師的回答都沒有很準(zhǔn)確的說明原因，捐贈(zèng)既然視同銷售，稅法上需要調(diào)整收入，第一個(gè)問題中為什么不調(diào)整？
該題為什么在計(jì)算廣宣費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額時(shí)，沒有把二手燃油車的銷售收入的10萬元計(jì)入到營業(yè)收入里面，而在調(diào)整會(huì)計(jì)利潤時(shí)又把該收入相關(guān)的9.858萬元進(jìn)行了調(diào)增？
50萬元的特許權(quán)使用費(fèi)已經(jīng)計(jì)算了內(nèi)含的增值稅，計(jì)算所得稅時(shí)為什么不減去增值稅？另外，是不是題目說了計(jì)算預(yù)提所得稅，所以就不再考慮非居民企業(yè)，境內(nèi)所得，與境內(nèi)機(jī)構(gòu)、場地沒有聯(lián)系，反推過去？
我知道應(yīng)納稅所得額與稅額的稅收優(yōu)惠區(qū)別，我就是問，為什么設(shè)備一次性扣除應(yīng)納稅所得額這個(gè)沒有考慮，有些題目的答案是考慮了的，有考慮會(huì)計(jì)與稅法差異的，這題為什么不考慮？
購進(jìn)污水處理設(shè)備，為什么不考慮500萬以下設(shè)備一次性扣除？是因?yàn)轭}目說已作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，即表示會(huì)計(jì)處理時(shí)已采用一次性折舊？實(shí)操上，購置固定資產(chǎn)后是不是可以選擇進(jìn)項(xiàng)分期抵扣或者一次性抵扣？
2021年2000萬元的股份支付，已在等待期（至2020年12月31日）確認(rèn)了費(fèi)用，但稅法不認(rèn)可，因此確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，并于2021年行權(quán)時(shí)在稅法上予以扣除。我這個(gè)理解對嗎？
為什么捐贈(zèng)得到的進(jìn)項(xiàng)也計(jì)入了會(huì)計(jì)利潤？題目沒有說該批材料的進(jìn)項(xiàng)能不能抵扣，但一般來說是可以的，因?yàn)槭遣牧?，能抵扣的進(jìn)項(xiàng)還計(jì)入收入里面？
計(jì)算會(huì)計(jì)利潤時(shí)，不需要考慮車輛的折舊情況？ 我認(rèn)為是會(huì)計(jì)利潤=8468.61-8.36=8460.25萬元，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不用再考慮折舊調(diào)減應(yīng)納稅所得額，雖然結(jié)果一樣，但過程不一樣
題目問的是2011年一季度的預(yù)繳情況，不是應(yīng)該使用2010年的數(shù)據(jù)嗎？為什么使用2009年的數(shù)據(jù)？
我看書時(shí)，教材輔導(dǎo)（2023年教材輔導(dǎo)，第123頁）上是按公允價(jià)值加上增值稅減去捐贈(zèng)限額的哦，答案是按營業(yè)外支出金額236.4減扣除限額，哪個(gè)才對？
銷售二手車的收入沒有計(jì)入主營業(yè)務(wù)里面？營業(yè)收入=10000+10=10010是不？
問題7中，股票股息為什么沒有做調(diào)整呢，8個(gè)月后賣出不是減半征收嗎？（7）公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元，購買某上市公司股票分得股息300萬元，該股票持有8個(gè)月后賣出。
第四問賬務(wù)處理金額感覺有問題，從九月開始到12月只有4個(gè)月，怎么按整年算的
算會(huì)計(jì)利潤時(shí)土地增值稅69.01萬元為啥不要減掉？
請問第一問里面為什么是這樣計(jì)算視同銷售收入、視同銷售成本的？沒看懂計(jì)算流程……另外這一天為什么捐贈(zèng)收入不能免稅呢？我印象中通過縣級及以上政府捐贈(zèng)的話，可以抵稅會(huì)計(jì)利潤的12%，這里為啥不能免稅呢
程寶問答
