金程問答
選項(xiàng)D，屬于境內(nèi)的分行提供的勞務(wù)，勞務(wù)的發(fā)生地在境內(nèi)。不是利息收入嗎？
選項(xiàng)D，在我國設(shè)立的分公司為美國的某電站提供貸款取得的利息收入； 是因?yàn)榉蔷用衿髽I(yè)——設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所——境外所得（與機(jī)構(gòu)、場所有聯(lián)系）——預(yù)提所得稅稅率10%，這樣理解嗎？因?yàn)閺乃脕碓吹貋砜?，“?fù)擔(dān)、支付所得的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場所所在地確定，或者按照負(fù)擔(dān)、支付所得的個(gè)人的住所地”，來源地是美國，不應(yīng)征企業(yè)所得稅，我的看法有什么不妥？
題目解析里是所得額減按25%計(jì)量，為什么計(jì)算×50%，2025的考試是不是應(yīng)該計(jì)算為210*25%*20%＝10.5
老師，這里投資企業(yè)與被投資企業(yè)在股票價(jià)格計(jì)算上差一個(gè)所得稅金額？
這里境內(nèi)和境外委托研發(fā)費(fèi)用的80%，都是指加計(jì)扣除部分吧，就是稅前扣除額=實(shí)際支出+實(shí)際支出*80%？
軟件服務(wù)企業(yè)新購進(jìn)的固定資產(chǎn)單價(jià)超過500萬，可以針對(duì)500萬一下部分一次性扣除、超過500萬部分選擇加速折舊嗎？
企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失未能在當(dāng)年稅前扣除的，可以按照規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明并申報(bào)扣除，其中屬于實(shí)際資產(chǎn)損失的，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)損失發(fā)生年度扣除是什么意思
選項(xiàng)b對(duì)研發(fā)人員進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)扣除的時(shí)間和金額和是否行權(quán)有關(guān)么？
A居民企業(yè)是不是2027年要交兩個(gè)稅，一個(gè)是投資資產(chǎn)不允許遞延部分的稅，另外一部分是投資轉(zhuǎn)讓所得的稅？
捐贈(zèng)非貨幣資產(chǎn)收入怎么確定的？
請(qǐng)問(1)中。企業(yè)接收政府的股權(quán)投資，如為非貨幣性資產(chǎn)，應(yīng)按照政府確定的接收價(jià)值確定計(jì)稅基礎(chǔ)？這是企業(yè)需要繳納企業(yè)所得稅的意思么？
這里是不是也應(yīng)該有限制，就是轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去，但是不能超過甲方和乙方的總的限額。
就是在這里，只說了可以結(jié)轉(zhuǎn)扣除，沒有說先扣除過去年度的還是先扣除當(dāng)期發(fā)生的
這里的股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)與會(huì)計(jì)利潤，稅法基礎(chǔ)，應(yīng)納稅所得額怎么銜接不上，計(jì)稅基礎(chǔ)是100+80，而股權(quán)成本稅法的角度還要調(diào)增80，這個(gè)股權(quán)成本計(jì)稅基礎(chǔ)和計(jì)稅差異有什么關(guān)系
這里如果有等待期的話，第一年計(jì)入工資里的股票期權(quán)是（股價(jià)-購買價(jià)）*股數(shù)/服務(wù)期限么
程寶問答
