金程問答
為什么契稅不在問3的利潤(rùn)總額中扣除呢？
最低年限計(jì)算折舊是什么意思，第6問為什么年限變成60%了， 題目里沒有說稅法規(guī)定可以采用最低年限，只說企業(yè)采用
第三問里銷售高爾夫球桿300萬，為什么不能抵扣委托加工環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅。反而在第四問留存的消費(fèi)稅又計(jì)算出了委托加工環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅
圖中是以物易物銷售，賣的是存貨。如果是非貨幣性資產(chǎn)交換，雙方如何確認(rèn)各自換入資產(chǎn)的所得稅的計(jì)稅基礎(chǔ)？A換出固定資產(chǎn)公允價(jià)1000，稅務(wù)部門核定銷項(xiàng)稅130，B換出無形資產(chǎn)公允價(jià)900，稅務(wù)部門核定銷項(xiàng)稅117。進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的差異會(huì)不會(huì)影響各自換入資產(chǎn)的成本和計(jì)稅基礎(chǔ)？
以自己采掘的砂、土、石料或其他礦物連續(xù)生產(chǎn)的磚、瓦、石灰（不含黏土實(shí)心磚、瓦）問：這兩個(gè)瓦的區(qū)別是什么？
問4是屬于無形資產(chǎn)嗎
（7）當(dāng)期代扣代繳的增值稅額＝20×6%＝1.2（萬元）。不需要換算成不含稅嘛？就是20÷（1+6%）
位于市區(qū)的某動(dòng)漫軟件公司為增值稅一般納稅人，2020年1月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下 (1)進(jìn)口一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，國(guó)外購買價(jià)格640000，運(yùn)抵我國(guó)入關(guān)地前支付的運(yùn)費(fèi)折合人民幣42000元，保險(xiǎn)費(fèi)折合人民幣38000元， 入關(guān)后運(yùn)抵企業(yè)，取得運(yùn)輸公司的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)17600元、稅額1584元 (2)支付給境外某公司的特許權(quán)使用費(fèi)，扣繳相應(yīng)稅款并取得稅收繳款憑證，合同約定特許權(quán)使用費(fèi)的金額為1000000 (3)購進(jìn)一輛小汽車自用，取得稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明車輛金額為200000元，稅額合計(jì)26000元 (4)支付公司員工工資300000元；支付辦公用礦泉水水費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額5000元、稅額650元 (5)將某業(yè)務(wù)單位的實(shí)物資產(chǎn)以及相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動(dòng)力一并轉(zhuǎn)出，收取轉(zhuǎn)讓款5000000元 (6)銷售自行開發(fā)的動(dòng)漫軟件，取得不含稅銷售額4000000元，銷售額中有800000元尚未開具發(fā)票 (進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅12%。期初留抵稅額為0) 如何計(jì)算即征即退部分
該公司7月應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅＝14.66＋24.48＋4.56＋3.63＋0.26×70%－（10.84＋8.68＋1.35）＋0.48＝27.12（萬元），這個(gè)里面的0.26×70%，怎么理解，這個(gè)不是購進(jìn)的嗎，怎么算在銷項(xiàng)稅額里面去了？
老師好，第（9）問中，購買非保本理財(cái)?shù)?00不算作銷售額嗎？
是因?yàn)樵摴局鳡I(yíng)運(yùn)輸，所以這些不好歸類的按照主營(yíng)歸在物流輔助服務(wù)嗎？
精 為什么連鎖超市零售卷煙不繳納消費(fèi)稅？
分?jǐn)傔@一部分沒聽太懂，能再解釋一下嗎？
比照?qǐng)D中例題舉另一個(gè)例子，如果A企業(yè)在本國(guó)盈利100萬，在甲國(guó)虧損150萬，在乙國(guó)虧損200萬，總共虧損的350萬中有100萬是可以無限期彌補(bǔ)的，另外250萬只能在5年內(nèi)彌補(bǔ)。請(qǐng)問這100萬和250萬應(yīng)該如何在甲乙兩國(guó)中分配？
D選項(xiàng)是“另一企業(yè)”繳納契稅對(duì)嗎
程寶問答
