老師好，為什么這兒對于Future service cost的處理要跟share-based compensation相似？之前學(xué)share-based compensation部分，好像是說non-cash item 所以在statement of cash flow這兒是要作為一個discrete item來考慮的，需要加回。這兒為什么說“not added back to ebit”不用加回呢？不太理解這兩處的不同處理和內(nèi)在邏輯，請老師詳細解釋。還有Future service cost后半部分提到Net interest expense/income不應(yīng)該加入到cash flow中，這是為什么？為什么Net interest expense/income代表了貼現(xiàn)養(yǎng)老金義務(wù)的解除？
老師好，為什么在計算Assumed proceeds時要考慮unrecognized share-based compensation expense? 結(jié)合圖片中兩張幻燈片的內(nèi)容，option如果被exercise的話，肯定是在vesting date之后啊，而compensation expense不是已經(jīng)在vesting period利totally recognized了嗎？為什么在計算Assumed proceeds里面還會有unrecognized compensation expense? 老師的例子中好像是在vesting period為5年時，在第3年期末就exercise了? 不太理解為什么exercise的時候還存在unrecognized compensation expense，請老師詳細解答。
老師好，在IFRS準則下，CA>RA，會有impairment loss, 且當(dāng)RA足夠低（RA小于收購時的FV of Net identifiable assets)，GW會減到0，甚至需要抵減其他非現(xiàn)金資產(chǎn)。在U.S.GAAP準則下，最大的impairment loss是CA of GW，GW只能減到0。那當(dāng)RA小于收購時的FV of Net identifiable assets時，這部分的損失如何在U.S.GAAP準則下的合并報表中體現(xiàn)呢？
IFRS下，為啥負債降低，收入是上升的？
Q6
老師，這道題是問本幣不是美元的銀行借美元投資最不可能采取的方式嗎？那B選項本幣不是美元的銀行，2007年之前能從本國中央銀行借到美元？
老師好，這道題目里的A選項為什么不對？在Prior year, Cupernico公司對AdOre擁有50%的股權(quán)且control（Cupernico was considered to have control over AdOre because of its ownership interest and representation on AdOre’s board of directors.），應(yīng)該用Acquisition method。那么在 prior year financial statements of Cupernico上，Equity部分應(yīng)該包含Minority Interest（其他50%的股權(quán)），為什么A.$23,689 of equity不能選？且答案中說“none of the subsidiary’s equity is included in the consolidated financial statements of the parent.”MI不是需要應(yīng)該包含在Equity里的嗎？
cds交付不是沒有應(yīng)計利息嗎這里為什么有
cds對手違約的風(fēng)險指的是sell cds的一方嗎
老師好，我也有相似的疑問，看了這個解答大部分理解了。但還有一點疑問，為什么在0時刻net pension的PV已經(jīng)包含了這種因為時間推移產(chǎn)生的利息費用呢？以后每年產(chǎn)生的利息費用or利息收入都不需要included，然后折現(xiàn)到0時刻的PV嗎？不太理解在DCFmodel里面為什么不用包含interest expense/income。請老師詳細解釋。
為什么占位符代表著net worth為0呢？
為什么認為提取了兩年的折舊。折舊一般不都是在月末編輯會計報表的時候提的嗎。為什么在8月10日開始替換芯片時認定那一年的折舊已經(jīng)提取了呢
金融相關(guān)性風(fēng)險到底屬于哪一類，靜態(tài)還是動態(tài)還是兩者都有，講東西能不能講清楚，信用風(fēng)險和市場風(fēng)險兩個老師都無比的差勁
這個付息現(xiàn)金流為什么是0，重置了是等于價格等于面值，但是為什么沒有利息
這樣隨機刪除一個數(shù)的話，可能會存在刪除同一個數(shù)據(jù)，也就是兩組數(shù)據(jù)完全一致，這樣需要去重嗎？
金程問答