金程問(wèn)答
老師，兩個(gè)問(wèn)題： 1.consolidation下的A&L在合并時(shí)是100%合并，還是按照收購(gòu)比例合并? 2. consolidation在合并時(shí)要區(qū)分partial GW和full GW嗎？
老師，對(duì)于B選項(xiàng)來(lái)說(shuō)，如果虛增收入，則Sale是增加的，從而應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是增加的，這個(gè)邏輯不對(duì)嗎？
這里是不是： 利率下降，liability的價(jià)值上升，需要更多的asset來(lái)hedge； 利率上升，liability的價(jià)值下降，需要較少的asset來(lái)hedge。
看到一個(gè)回復(fù)：假設(shè)一個(gè)資產(chǎn)的歷史成本是100萬(wàn)，殘值為0，預(yù)計(jì)使用10年，采用直線折舊，第一年的折舊費(fèi)用為10萬(wàn)，如果第一年末的公允價(jià)值為120萬(wàn)。將其原值由100萬(wàn)調(diào)整為120萬(wàn)，同時(shí)在OCI中增加20萬(wàn)。這個(gè)答案對(duì)嗎？對(duì)于重估模型，一年后的賬面價(jià)值是否是：100-10=90年
請(qǐng)問(wèn)PP&E重估模型下，不用折舊和減值測(cè)試嗎
第一題中答案和老師上課時(shí)講的有些矛盾，請(qǐng)明確下：老師講構(gòu)建index的時(shí)候提到市場(chǎng)上不可投資的指數(shù)【反面教材】包括“free-float adjust”根據(jù)流通股市值構(gòu)建的index，可能和總市值真實(shí)權(quán)重差別很大，無(wú)法復(fù)制缺點(diǎn)較多；但這里題目答案說(shuō)“basing the index weight of an individual security solely on the total number of shares outstanding without using a free-float adjustment may make the index less investable”還說(shuō)“free-float adjust”反而能更好的增加流動(dòng)性是【正面教材】；是否有些矛盾？
好像課件里完全沒(méi)有講過(guò)short－biased equity strategies吧？一點(diǎn)印象都沒(méi)有，這是什么策略呢
老師講的Factor1里的周轉(zhuǎn)率為3.3，題里有這個(gè)數(shù)字嗎？指的啥？需要記數(shù)嗎？
能否這么理解，美國(guó)準(zhǔn)則減值直接在is上確認(rèn)減值損失所以不能轉(zhuǎn)回，ifrs如果選擇記提減值那么可以轉(zhuǎn)回，如果直接確認(rèn)減值損失則同樣不能轉(zhuǎn)回
圖中記錄is表的g和l進(jìn)哪個(gè)科目呀
請(qǐng)問(wèn)圖中標(biāo)黃的部分是不是印錯(cuò)了呀？BEY不應(yīng)該是365天嗎？
B不應(yīng)該是macro strategy嗎，也不是equity hedge strategy呀
white-corrected errors和Newey-west standard errors對(duì)于heterskedasticity和serial correlation都是可以修正的嗎？
圈出來(lái)的請(qǐng)演算下
這個(gè)地方，感覺(jué)老師一下帶過(guò)了，請(qǐng)老師幫忙詳細(xì)解釋下，
程寶問(wèn)答
