金程問(wèn)答
應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，需要增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？有什么文件支持
個(gè)體工商戶應(yīng)納稅所得額不超過(guò)200萬(wàn)部分，是在應(yīng)納稅額上減半吧？還是10%的稅率，計(jì)算稅額后*50%
第一問(wèn)里計(jì)算捐贈(zèng)抵扣限額時(shí)用的時(shí)沒(méi)算捐贈(zèng)所得的利潤(rùn)總額，第四問(wèn)里計(jì)算廣宣和招待費(fèi)用的收入是調(diào)整了捐贈(zèng)所得的收入，這兩個(gè)為什么使用不同口徑的收入和利潤(rùn)？前面有兩個(gè)同學(xué)的提問(wèn)老師的回答都沒(méi)有很準(zhǔn)確的說(shuō)明原因，捐贈(zèng)既然視同銷售，稅法上需要調(diào)整收入，第一個(gè)問(wèn)題中為什么不調(diào)整？
可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅這里需不需要×可抵扣銷售額占總銷售額的比率？
我想問(wèn)一下哈，這個(gè)視頻里面右側(cè)，【拍賣行可以自己名義就代為收取的貨物價(jià)款向購(gòu)買方開具增值稅普通發(fā)票】的意思是，拍賣行可以開個(gè)500萬(wàn)的普通發(fā)票給購(gòu)買方？然后再開個(gè)500-394的服務(wù)費(fèi)專票給委托方？是這個(gè)意思么？那拍賣行開的這個(gè)500萬(wàn)的普通發(fā)票，后期對(duì)于稅務(wù)這一塊，若拍賣行是小規(guī)?；蛘咭话慵{稅人，是不是500萬(wàn)*征收率來(lái)交稅？
他這里銷項(xiàng)稅額我懂，但是不還有個(gè)進(jìn)項(xiàng)嗎？進(jìn)項(xiàng)350萬(wàn)*0.5%不能抵扣么？
答案中“計(jì)稅依據(jù)為納稅人實(shí)際支付給消費(fèi)者的全部?jī)r(jià)款”，不是消費(fèi)者支付的全部?jī)r(jià)款嗎？為什么是納稅人實(shí)際支付給小費(fèi)者的全部?jī)r(jià)款？沒(méi)看明白
本題里外購(gòu)貨物用于職工福利是不是應(yīng)視同銷售？進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣但是銷項(xiàng)稅要交吧，不用300/0.98計(jì)算總銷售額再*13%嗎？
【問(wèn)題1】：業(yè)務(wù)3里面，取得銷售額900萬(wàn)，這個(gè)900萬(wàn)已經(jīng)是銷售額了，那肯定包括了消費(fèi)稅吧？因?yàn)橄M(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅呀，那它要我求應(yīng)交消費(fèi)稅的話，就應(yīng)該是900/（1+13%）*56%吧？
【問(wèn)題2】：解析四里邊有一個(gè)165×30%，他這個(gè)165就是凈的不含稅的銷售額呀，那第四問(wèn)他也知道他是不含稅的銷售額×那個(gè)消費(fèi)稅稅率56%啊，但是你第三問(wèn)里面是直接拿銷售額900萬(wàn)，沒(méi)有價(jià)稅fen?l分離
城鎮(zhèn)土地使用稅實(shí)行按年計(jì)算，分期繳納，該題中，在1500平方米的情況下，不要考慮月份的影響？即已繳金額=1500×0.9/12×4×70%，不是這樣理解按年計(jì)算，分期繳納的嗎？
選項(xiàng)D，屬于境內(nèi)的分行提供的勞務(wù)，勞務(wù)的發(fā)生地在境內(nèi)。不是利息收入嗎？
“12月份完工交付剩余部分”，這個(gè)表達(dá)，不是理解為完工并交付商品，不就是按100%計(jì)算消費(fèi)稅的嗎？這句子，會(huì)不會(huì)有誤導(dǎo)呢？
選項(xiàng)D，在我國(guó)設(shè)立的分公司為美國(guó)的某電站提供貸款取得的利息收入； 是因?yàn)榉蔷用衿髽I(yè)——設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所——境外所得（與機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有聯(lián)系）——預(yù)提所得稅稅率10%，這樣理解嗎？因?yàn)閺乃脕?lái)源地來(lái)看，“負(fù)擔(dān)、支付所得的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所在地確定，或者按照負(fù)擔(dān)、支付所得的個(gè)人的住所地”，來(lái)源地是美國(guó)，不應(yīng)征企業(yè)所得稅，我的看法有什么不妥？
甲公司申報(bào)辦理注銷稅務(wù)登記的期限為項(xiàng)目完工后的15日內(nèi)，還是項(xiàng)目完工、離開中國(guó)前15日內(nèi)？
程寶問(wèn)答
