甲公司派遣相關人員來中國提供服務，不屬于在境內(nèi)設立機構、場所嗎？如果是境外機構派人來華提供服務，怎樣才算屬于設立機構、場所？
該題在計算企業(yè)所得預提所得稅時＝100/1.06×6%×10%＝9.43，需要把含有的，增值稅剔除后再計算所得的，但我之前提問時，說不用剔除增值稅，怎樣理解？
是不是這樣理解，聯(lián)想到會計里面，收入是不含稅的，所以該題說取得收入40500萬元是不含稅的，而收取價款4320萬元是含稅的？
這里提到的與第一張稅收執(zhí)法內(nèi)容的對比，我看講義上都是行政處罰種類，內(nèi)容有什么不同？
該題說的自用應稅產(chǎn)品，為什么只是針對贊助出去的鐵礦石的時間？自用的定義是什么？
分紅的個稅不是等到出售股票時繳納嗎，4月分紅時沒法判定持有時間計算減免
資本減少時需要退稅嗎？
B為什么是錯的？不由海關核定征收的話，由誰征收？這B選項錯在哪里了？
題目里符合這個同一事項連續(xù)取得收入，應該按每月一次預扣預繳吧
轉(zhuǎn)貼現(xiàn)也不免增值稅了吧
第（4）問，取得商場反饋禮品為什么不屬于應稅收入？我的理解是：取得商場反饋禮品不屬于偶然所得，屬于商場積分激勵計劃中的部分，是甲先生支付購買商場貨物或者服務的對價中的一部分，不應征收個人所得稅。是這樣理解嗎？
該題為什么在計算廣宣費和業(yè)務招待費限額時，沒有把二手燃油車的銷售收入的10萬元計入到營業(yè)收入里面，而在調(diào)整會計利潤時又把該收入相關的9.858萬元進行了調(diào)增？
50萬元的特許權使用費已經(jīng)計算了內(nèi)含的增值稅，計算所得稅時為什么不減去增值稅？另外，是不是題目說了計算預提所得稅，所以就不再考慮非居民企業(yè)，境內(nèi)所得，與境內(nèi)機構、場地沒有聯(lián)系，反推過去？
我知道應納稅所得額與稅額的稅收優(yōu)惠區(qū)別，我就是問，為什么設備一次性扣除應納稅所得額這個沒有考慮，有些題目的答案是考慮了的，有考慮會計與稅法差異的，這題為什么不考慮？
購進污水處理設備，為什么不考慮500萬以下設備一次性扣除？是因為題目說已作進項稅額抵扣，即表示會計處理時已采用一次性折舊？實操上，購置固定資產(chǎn)后是不是可以選擇進項分期抵扣或者一次性抵扣？
程寶問答
金程問答