金程問答
融資性售后回租，固定資產(chǎn)出售后，折舊還能計(jì)入當(dāng)期損益嗎？能從企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額中扣除嗎？
直接收費(fèi)金融服務(wù)稅率是多少？
這些費(fèi)用屬于什么服務(wù)？按照什么稅率？
A選項(xiàng)不懂
精 交通運(yùn)輸服務(wù)中的航空運(yùn)輸服務(wù)，和現(xiàn)代服務(wù)中的物流輔助服務(wù)中的航空服務(wù)的區(qū)別是什么？
小規(guī)模納稅人從境外單位個(gè)人購買服務(wù)、無形資產(chǎn)、境內(nèi)的不動產(chǎn)、勞務(wù)使用的應(yīng)該也都是稅率吧？按照我的理解，這個(gè)稅額對該小規(guī)模納稅人本應(yīng)該屬于進(jìn)項(xiàng)稅（小規(guī)模納稅人不能抵扣），或者說是境外單位個(gè)人的銷項(xiàng)稅，所以境內(nèi)單位個(gè)人替境外代扣代繳了。
下面的第2) 3) 4)點(diǎn)里面沒有具體說誰向境內(nèi)單位個(gè)人提供。如果是《境內(nèi)》單位/個(gè)人向《境內(nèi)》單位/個(gè)人提供的完全發(fā)生在《境外》的建筑服務(wù)、工程監(jiān)理服務(wù)、工程勘察勘探服務(wù)、會議展覽服務(wù)算是發(fā)生在境內(nèi)還是境外？
這題目進(jìn)項(xiàng)稅額為什么不用剔除國際運(yùn)輸服務(wù)所占的比率。我記得免稅的0稅率的不能抵扣，要按照不免稅銷售額/全部銷售額*進(jìn)項(xiàng)稅
股票交易計(jì)算方法是差額計(jì)稅，那么賣價(jià)-買價(jià)是否還可以扣除交易過程產(chǎn)生得傭金印花稅過戶費(fèi)。其次持有期間產(chǎn)生得股息紅利包含在內(nèi)么？ 債券也是，是否可以扣除交易費(fèi)用，持有得利息為什么不需要交增值稅
什么叫做不構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體？既然是購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)酒、酒精、植物油、液體乳及乳制品這種情況，為什么會產(chǎn)生包裝物？
這道題400萬中，有80萬是沒有開具發(fā)票的，對確認(rèn)的銷售額沒有影響嗎？
增值稅是價(jià)外稅，稅基為什么要用含稅價(jià)？如果用含稅價(jià)的話應(yīng)該是：賬面成本×（1+稅率）而不是 賬面成本÷（1-稅率）不是嗎？
用途是“一般計(jì)稅+簡易計(jì)稅”是什么情況？如果我購入一個(gè)固定資產(chǎn)產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)，銷售該固定資產(chǎn)的時(shí)候能同時(shí)選擇一般計(jì)稅和簡易計(jì)稅？
這道題為什么B選項(xiàng)是正確的？前面課件的內(nèi)容說預(yù)收款方式為貨物發(fā)出當(dāng)天。這道題說的是“預(yù)收款提供有形動產(chǎn)租賃”，應(yīng)該是屬于服務(wù)類別？但是課件里完全沒提這類服務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是什么時(shí)候？
這里的“有扣除項(xiàng)目”，我看了一下前面課件，只有商業(yè)折扣和銷售折讓這兩個(gè)的嗎？
程寶問答
