第十問，滯納金不得稅前扣除，為什么不是調(diào)增應(yīng)納稅所得額而是調(diào)減呢？
第七問中，撤回投資需考慮累計未分配利潤和累計盈余公積的影響，如果是股權(quán)轉(zhuǎn)讓是不是就不用考慮這一塊的影響了？
第六問中，購置污水處理設(shè)備300萬元并投入使用可抵免應(yīng)納所得稅，具體是什么規(guī)定?
關(guān)于研發(fā)費用加計多少扣除，答案中寫的是75%，目前實際上是按照100%加計扣除，對嗎
問題1中“計算在業(yè)務(wù)（1）中該制藥公司應(yīng)當(dāng)扣繳的企業(yè)所得稅”，這題是怎么理解，是計算制藥公司代扣代繳的境外股東的企業(yè)所得稅嗎
問題1中，技術(shù)咨詢指導(dǎo)費120萬元，計算增值稅時為什么要價稅分離呢，之前課程中老師講解的部分提到：增值稅是價外稅，如果題中沒有刻意提到是含稅價，一般則默認為是不含增值稅的價款，看答案解析本題120萬元是含增值稅的，怎么理解呢？（1）向境外股東企業(yè)支付全年技術(shù)咨詢指導(dǎo)費120萬元。境外股東企業(yè)常年派遣指導(dǎo)專員駐本公司并對其工作成果承擔(dān)全部責(zé)任和風(fēng)險，對其業(yè)績進行考核評估。
看到問題中很多同學(xué)問關(guān)于研發(fā)費用加計扣除的問題，現(xiàn)在是按100%加計扣除，還是按照75%呢，我看答案是100%加計扣除的
問3中，利潤總額的計算為什么要加上20，這個20是啥，怎么理解
研發(fā)費用為什么不是75%加記而是100%呢
接受非股東捐贈怎么還計入資本公積，不是營業(yè)外收入么，不然調(diào)整利潤為什么加上捐贈部分呢
專門用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元，獨立核算管理。這里為什么加計扣75%
轉(zhuǎn)讓非獨占許可使用權(quán)為什么這樣算：500＋（700－100－500）×50%＝550（萬元）
房產(chǎn)稅稅率不是1.2%么為什么這里按12%計算呢
研發(fā)費用可加計100%扣除，應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額2000×75%＝1500萬元，專門用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元，獨立核算管理。獨立核算管理意思是不是可以扣2000+2000*75%=3500萬元意思 那應(yīng)該是納稅調(diào)減3500萬元，而不是1500萬吧
第一問企業(yè)所得稅非居民企業(yè)不是應(yīng)該按照10%征收嗎
程寶問答
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