金程問答
第一問企業(yè)所得稅非居民企業(yè)不是應(yīng)該按照10%征收嗎
看到問題中很多同學(xué)問關(guān)于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的問題，現(xiàn)在是按100%加計(jì)扣除，還是按照75%呢，我看答案是100%加計(jì)扣除的
第一問計(jì)算會計(jì)利潤的時(shí)候?yàn)槭裁床患由暇栀浽O(shè)備所得80，如果加上就1080*12%
題里告知的購銷印花稅沒用？還是它告知錯了，還有這個西部大開發(fā)所得稅優(yōu)惠稅率，這個點(diǎn)也沒學(xué)過
最低年限計(jì)算折舊是什么意思，第6問為什么年限變成60%了， 題目里沒有說稅法規(guī)定可以采用最低年限，只說企業(yè)采用
研發(fā)費(fèi)用為什么不是75%加記而是100%呢
第十問答案里面這個加的20是屬于什么?
老師好，第四問收入為什么要加140*2呢？
第七問， 不得扣除的借款利息＝132－2×1000×（132÷2200）＝12（萬元）。不是很明白
為什么契稅不在問3的利潤總額中扣除呢？
老師，這兩個題第11問有什么區(qū)別？為什么解題思路不一樣
第十一問，計(jì)算應(yīng)納稅所得額，減去20 是什么？
第十問，滯納金不得稅前扣除，為什么不是調(diào)增應(yīng)納稅所得額而是調(diào)減呢？
小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬的，課本上是減按12.5%，視頻中是減按25%，以哪個沒標(biāo)準(zhǔn)?。?
問題1中，技術(shù)咨詢指導(dǎo)費(fèi)120萬元，計(jì)算增值稅時(shí)為什么要價(jià)稅分離呢，之前課程中老師講解的部分提到：增值稅是價(jià)外稅，如果題中沒有刻意提到是含稅價(jià)，一般則默認(rèn)為是不含增值稅的價(jià)款，看答案解析本題120萬元是含增值稅的，怎么理解呢？（1）向境外股東企業(yè)支付全年技術(shù)咨詢指導(dǎo)費(fèi)120萬元。境外股東企業(yè)常年派遣指導(dǎo)專員駐本公司并對其工作成果承擔(dān)全部責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，對其業(yè)績進(jìn)行考核評估。
程寶問答
