金程問答
老師，滯納金需不需要調(diào)整呢
老師好，請問如果境外投資者從事混合型投資業(yè)務(wù)，與境內(nèi)被投資企業(yè)不是關(guān)聯(lián)關(guān)系，但境外投資者所在國家（地區(qū)）將該項(xiàng)投資收益認(rèn)定為權(quán)益性投資且不征企業(yè)所得稅，利息支出和贖回時(shí)差額可以稅前扣除嗎？此時(shí)境內(nèi)被投資企業(yè)支付利息不也是股息嗎？
老師好，發(fā)現(xiàn)有些題目詳解上沒有企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠相關(guān)內(nèi)容，例如海南自由貿(mào)易港新增境外直接投資所得免征企業(yè)所得稅的企業(yè)行業(yè)，小型微利企業(yè)年中成立如何確定指標(biāo)。請問海南自貿(mào)港和小型微利企業(yè)相關(guān)企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的內(nèi)容可以進(jìn)行補(bǔ)充嗎？
老師好，請問非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，為什么不是以股份或資產(chǎn)的公允價(jià)減去賬面價(jià)值的部分？在例子中，為什么不是以300計(jì)稅，而要加上資產(chǎn)原來的價(jià)值700？
特殊性稅務(wù)重組當(dāng)中，以股權(quán)作為支付對價(jià)，是要支付自身的股份還是無論哪一個(gè)公司的股份都可以？
請問，全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得不得扣除被投資企業(yè)的留存收益的分配收益，是表示投資企業(yè)還保存股東分配的權(quán)利，會(huì)作為分紅進(jìn)行分配。而清算或撤資，表示無法分配或放棄分配么？
第一張圖是題目，第二張圖是答案，想問下老師為什么答案（10）中要減掉480，這480不是包含在題干中資產(chǎn)處置損益600里面了嗎，為什么還要調(diào)減呢
為什么2021、22年境外境內(nèi)收入總額要加上那個(gè)五萬元？
甲企業(yè)投資乙企業(yè)，所得來源認(rèn)定為乙企業(yè)所在地，那這部分所得是否要繳納到乙企業(yè)所在地的當(dāng)?shù)囟悇?wù)局？
老師這個(gè)題在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)為什么要除以(1-9%)
請問C選項(xiàng)怎么理解呢？
小型微利企業(yè)怎么判斷
老師好，盈余公積那里沒有聽懂，什么時(shí)候要扣，什么時(shí)候不扣
答案錯(cuò)了吧？和講解不符
C選項(xiàng)：在視頻9：50-10：30部分內(nèi)容，老師有講如果當(dāng)年抵扣后成為了負(fù)數(shù)，還要考慮未來結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的情況；但是C選項(xiàng)說不足抵扣的不能結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣。所以按照老師的說法C選項(xiàng)應(yīng)該是錯(cuò)誤的吧？
程寶問答
