企業(yè)所得稅里，預(yù)收方式的租賃服務(wù)，和生產(chǎn)時間期限超過12個月的銷售，收入確認是在收到預(yù)收款的時候嗎？
老師，這一題業(yè)務(wù)3員工對等待期的股票期權(quán)行權(quán)，稅務(wù)如何處理？是按“立即行權(quán)”？是否需要納稅調(diào)整，為什么？
這題如果今年考試，年應(yīng)納稅額210 是用12.5%*20%*100+110*10%還是25%*20%*100+110*10%
老師好，請問非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，為什么不是以股份或資產(chǎn)的公允價減去賬面價值的部分？在例子中，為什么不是以300計稅，而要加上資產(chǎn)原來的價值700？
第二種情況舉個例子
就是在這里，只說了可以結(jié)轉(zhuǎn)扣除，沒有說先扣除過去年度的還是先扣除當期發(fā)生的
按照圖中資料：1. 如果企業(yè)將外購的或自有的存貨或者其他物品（還沒產(chǎn)生銷項稅的）用于在建工程，如果建造機器設(shè)備等固定資產(chǎn)，不視同銷售，不產(chǎn)生銷項稅額，進項稅額是否轉(zhuǎn)出？2. 如果企業(yè)將外購的或自有的存貨或者其他物品（還沒產(chǎn)生銷項稅的）用于在建工程，如果建筑物等不動產(chǎn)，視同銷售，產(chǎn)生銷項稅額？
企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失未能在當年稅前扣除的，可以按照規(guī)定向稅務(wù)機關(guān)說明并申報扣除，其中屬于實際資產(chǎn)損失的，準予追補至該項損失發(fā)生年度扣除是什么意思
售后回購什么時候符合收入確認條件？我記得之前的稅法內(nèi)容都直接把這個業(yè)務(wù)當作融資處理？
這個題稅法上既然認為是視同銷售調(diào)增利潤20，那是不是就是不認可會計上的營業(yè)外支出93，而會計上做了營業(yè)外支出93也影響到利潤的，是否還要調(diào)增營業(yè)外支出給會計利潤帶來的的影響，辛苦老師分析一下
為什么沒有把設(shè)備的公允價與計稅基礎(chǔ)的差額（600-500=100）計入所得稅額的調(diào)整里面？符合特殊性稅務(wù)處理的相關(guān)規(guī)定，對這里的所得稅額調(diào)整有什么影響？
老師，這個題在第一步已經(jīng)做了視同銷售，也就意味著不做營業(yè)外支出了。但是第二步還是拿賬載金額營業(yè)外支出93和稅法上認為的營業(yè)外支出113來對比,做調(diào)整，不是跟第一步認為視同銷售是矛盾的嗎？
老師好，請問如果境外投資者從事混合型投資業(yè)務(wù)，與境內(nèi)被投資企業(yè)不是關(guān)聯(lián)關(guān)系，但境外投資者所在國家（地區(qū)）將該項投資收益認定為權(quán)益性投資且不征企業(yè)所得稅，利息支出和贖回時差額可以稅前扣除嗎？此時境內(nèi)被投資企業(yè)支付利息不也是股息嗎？
研究開發(fā)支出的人員人工費用，不包括職工福利費的話，是否包括工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費？
這里是不是也應(yīng)該有限制，就是轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去，但是不能超過甲方和乙方的總的限額。
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