金程問答
老師，這一題業(yè)務(wù)3員工對等待期的股票期權(quán)行權(quán)，稅務(wù)如何處理？是按“立即行權(quán)”？是否需要納稅調(diào)整，為什么？
企業(yè)所得稅里，預(yù)收方式的租賃服務(wù)，和生產(chǎn)時(shí)間期限超過12個(gè)月的銷售，收入確認(rèn)是在收到預(yù)收款的時(shí)候嗎？
這題如果今年考試，年應(yīng)納稅額210 是用12.5%*20%*100+110*10%還是25%*20%*100+110*10%
老師好，請問非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，為什么不是以股份或資產(chǎn)的公允價(jià)減去賬面價(jià)值的部分？在例子中，為什么不是以300計(jì)稅，而要加上資產(chǎn)原來的價(jià)值700？
按照圖中資料：1. 如果企業(yè)將外購的或自有的存貨或者其他物品（還沒產(chǎn)生銷項(xiàng)稅的）用于在建工程，如果建造機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)，不視同銷售，不產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額是否轉(zhuǎn)出？2. 如果企業(yè)將外購的或自有的存貨或者其他物品（還沒產(chǎn)生銷項(xiàng)稅的）用于在建工程，如果建筑物等不動(dòng)產(chǎn)，視同銷售，產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額？
第二種情況舉個(gè)例子
就是在這里，只說了可以結(jié)轉(zhuǎn)扣除，沒有說先扣除過去年度的還是先扣除當(dāng)期發(fā)生的
研究開發(fā)支出的人員人工費(fèi)用，不包括職工福利費(fèi)的話，是否包括工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)？
為什么沒有把設(shè)備的公允價(jià)與計(jì)稅基礎(chǔ)的差額（600-500=100）計(jì)入所得稅額的調(diào)整里面？符合特殊性稅務(wù)處理的相關(guān)規(guī)定，對這里的所得稅額調(diào)整有什么影響？
這里是不是也應(yīng)該有限制，就是轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去，但是不能超過甲方和乙方的總的限額。
如果企業(yè)以實(shí)物來支付工資薪金，計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候，以該實(shí)物的賬面價(jià)值還是公允價(jià)值扣除？如果該實(shí)物是購入的，產(chǎn)生了進(jìn)項(xiàng)稅額，是否同時(shí)扣除該實(shí)物對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額？
老師好，請問如果境外投資者從事混合型投資業(yè)務(wù)，與境內(nèi)被投資企業(yè)不是關(guān)聯(lián)關(guān)系，但境外投資者所在國家（地區(qū)）將該項(xiàng)投資收益認(rèn)定為權(quán)益性投資且不征企業(yè)所得稅，利息支出和贖回時(shí)差額可以稅前扣除嗎？此時(shí)境內(nèi)被投資企業(yè)支付利息不也是股息嗎？
問題1：這里第一點(diǎn)，被收購方指的是被收購的公司本身？還是被收購的公司的原股東？問題2：這里的收購是指購買了超過50%股權(quán)形成控制？還是低于50%（比如購買了20%的股權(quán)）也算收購？問題3：如果形成控制，收購方在會(huì)計(jì)處理上以成本法計(jì)量，而且可能形成商譽(yù)。如果如圖所說，計(jì)稅基礎(chǔ)按照公允價(jià)值計(jì)量的話，這里產(chǎn)生的差額在后續(xù)計(jì)量中會(huì)如何抹平？
這個(gè)業(yè)務(wù)7為什么要調(diào)減10萬，不是太理解
為什么2021、22年境外境內(nèi)收入總額要加上那個(gè)五萬元？
程寶問答
