金程問(wèn)答
企業(yè)所得稅里，預(yù)收方式的租賃服務(wù)，和生產(chǎn)時(shí)間期限超過(guò)12個(gè)月的銷售，收入確認(rèn)是在收到預(yù)收款的時(shí)候嗎？
老師，這一題業(yè)務(wù)3員工對(duì)等待期的股票期權(quán)行權(quán)，稅務(wù)如何處理？是按“立即行權(quán)”？是否需要納稅調(diào)整，為什么？
這題如果今年考試，年應(yīng)納稅額210 是用12.5%*20%*100+110*10%還是25%*20%*100+110*10%
老師好，請(qǐng)問(wèn)非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，為什么不是以股份或資產(chǎn)的公允價(jià)減去賬面價(jià)值的部分？在例子中，為什么不是以300計(jì)稅，而要加上資產(chǎn)原來(lái)的價(jià)值700？
第二種情況舉個(gè)例子
就是在這里，只說(shuō)了可以結(jié)轉(zhuǎn)扣除，沒(méi)有說(shuō)先扣除過(guò)去年度的還是先扣除當(dāng)期發(fā)生的
按照?qǐng)D中資料：1. 如果企業(yè)將外購(gòu)的或自有的存貨或者其他物品（還沒(méi)產(chǎn)生銷項(xiàng)稅的）用于在建工程，如果建造機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)，不視同銷售，不產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額是否轉(zhuǎn)出？2. 如果企業(yè)將外購(gòu)的或自有的存貨或者其他物品（還沒(méi)產(chǎn)生銷項(xiàng)稅的）用于在建工程，如果建筑物等不動(dòng)產(chǎn)，視同銷售，產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額？
企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失未能在當(dāng)年稅前扣除的，可以按照規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明并申報(bào)扣除，其中屬于實(shí)際資產(chǎn)損失的，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)損失發(fā)生年度扣除是什么意思
售后回購(gòu)什么時(shí)候符合收入確認(rèn)條件？我記得之前的稅法內(nèi)容都直接把這個(gè)業(yè)務(wù)當(dāng)作融資處理？
這個(gè)題稅法上既然認(rèn)為是視同銷售調(diào)增利潤(rùn)20，那是不是就是不認(rèn)可會(huì)計(jì)上的營(yíng)業(yè)外支出93，而會(huì)計(jì)上做了營(yíng)業(yè)外支出93也影響到利潤(rùn)的，是否還要調(diào)增營(yíng)業(yè)外支出給會(huì)計(jì)利潤(rùn)帶來(lái)的的影響，辛苦老師分析一下
為什么沒(méi)有把設(shè)備的公允價(jià)與計(jì)稅基礎(chǔ)的差額（600-500=100）計(jì)入所得稅額的調(diào)整里面？符合特殊性稅務(wù)處理的相關(guān)規(guī)定，對(duì)這里的所得稅額調(diào)整有什么影響？
老師好，請(qǐng)問(wèn)如果境外投資者從事混合型投資業(yè)務(wù)，與境內(nèi)被投資企業(yè)不是關(guān)聯(lián)關(guān)系，但境外投資者所在國(guó)家（地區(qū)）將該項(xiàng)投資收益認(rèn)定為權(quán)益性投資且不征企業(yè)所得稅，利息支出和贖回時(shí)差額可以稅前扣除嗎？此時(shí)境內(nèi)被投資企業(yè)支付利息不也是股息嗎？
研究開發(fā)支出的人員人工費(fèi)用，不包括職工福利費(fèi)的話，是否包括工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)？
這里是不是也應(yīng)該有限制，就是轉(zhuǎn)來(lái)轉(zhuǎn)去，但是不能超過(guò)甲方和乙方的總的限額。
程寶問(wèn)答
