金程問答
裝卸費(fèi)按照哪種貼花？
這種設(shè)備投資的10%直接抵減稅額外，它本身的折舊能否抵扣應(yīng)納稅所得額？
這一點(diǎn)能否詳細(xì)解釋一下？
如果房屋大修期間納稅人到了納稅期限。但此時(shí)仍不能確定大修期間總共會(huì)不會(huì)超過半年，應(yīng)如何處理？
假設(shè)納稅人9月出租房產(chǎn)，10月開始發(fā)生納稅義務(wù)，但是9月以及9月以前納稅人持有房產(chǎn)不需要繳納城鎮(zhèn)土地使用稅嗎？
什么叫一票貨物？是否占用單筆5000、全年26000萬的交易額度？
贍養(yǎng)多位老人，每位老人可以扣除2000元嗎？還是說不管有幾位都是2000元？
換、投、抵得產(chǎn)品視同銷售增值稅應(yīng)該按什么價(jià)格計(jì)稅？除了換投抵以外得視同銷售情況下，應(yīng)該以什么價(jià)格計(jì)算消費(fèi)稅？
圖2圖3，老師在計(jì)算A公司間接持有D公司股權(quán)的時(shí)候排除了通過B1和C1間接持有的40%×30%×30%=3.6%的股權(quán)？為什么要排除？圖1中的條件只規(guī)定了間接持有的合計(jì)數(shù)高于20%，沒有規(guī)定必須通過其他符合條件的公司持有的股權(quán)才算數(shù)吧？
如果C同時(shí)持有B的股份（BC互相持股），B有可能同時(shí)存在于第三層和第五層嗎？
個(gè)人或者小規(guī)模納稅人這種不能抵扣銷項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅額的也不允許扣除增值稅嗎？
如果是折價(jià)購買的期權(quán)，但行權(quán)的時(shí)候所取得的收益低于購買期權(quán)支付的金額（整體上虧了），應(yīng)該如何處理？
這里“收入的5%”指的是中介機(jī)構(gòu)/個(gè)人的收入？還是該企業(yè)的收入？
企業(yè)所得稅：無償提供服務(wù)（勞務(wù)）、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)是否視同銷售？
這兩點(diǎn)一起看我不理解。比如企業(yè)6.1停止經(jīng)營活動(dòng)，7.1恢復(fù)經(jīng)營活動(dòng)。根據(jù)圖1，企業(yè)當(dāng)年的納稅年度應(yīng)該是全年扣除掉停止的一個(gè)月？也就是說年末后，企業(yè)要按除了6月以外的11個(gè)月繳納企業(yè)所得稅？但是按照?qǐng)D2，企業(yè)要在6.1停止經(jīng)營后的60天內(nèi)辦理匯算清繳？
程寶問答
