金程問(wèn)答
小規(guī)模納稅人從境外單位個(gè)人購(gòu)買服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、境內(nèi)的不動(dòng)產(chǎn)、勞務(wù)使用的應(yīng)該也都是稅率吧？按照我的理解，這個(gè)稅額對(duì)該小規(guī)模納稅人本應(yīng)該屬于進(jìn)項(xiàng)稅（小規(guī)模納稅人不能抵扣），或者說(shuō)是境外單位個(gè)人的銷項(xiàng)稅，所以境內(nèi)單位個(gè)人替境外代扣代繳了。
省級(jí)以上是否包括省級(jí)？
國(guó)家重大水利工程建設(shè)基金是否免征地方教育附加？
數(shù)月獎(jiǎng)金的“期間”是什么意思？
企事業(yè)單位承包經(jīng)營(yíng)這部分內(nèi)容把“工資薪金所得”圈起來(lái)了，這里計(jì)算的時(shí)候把這些工資薪金所得是算進(jìn)去了，算的是“經(jīng)營(yíng)所得”嗎？這些工資薪金是經(jīng)營(yíng)所得的一部分還是綜合所得的一部分？
稅人用外購(gòu)的已稅珠寶玉石生產(chǎn)的改在零售環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅的金銀首飾，可以扣除外購(gòu)的珠寶玉石已納的消費(fèi)稅款嗎？
這里的還本銷售的案例中，老師沒說(shuō)銷項(xiàng)稅的確認(rèn)和計(jì)算啊
第8小問(wèn)中，購(gòu)進(jìn)的礦泉水70%用于贈(zèng)送要視同銷售計(jì)算銷項(xiàng)稅額，這個(gè)銷項(xiàng)稅額?為什么是進(jìn)項(xiàng)稅額x70%
稅率搞錯(cuò)了吧？
1.分類所得是不是只能扣捐贈(zèng)當(dāng)月的？捐贈(zèng)當(dāng)年其他月份的是否都不能扣除？2.假設(shè)捐贈(zèng)發(fā)生在6月，綜合所得/經(jīng)營(yíng)所得是全年都可以扣除還是僅可以從6月以后的部分中扣除？3.假設(shè)居民個(gè)人選擇扣除順序?yàn)榫C合所得、經(jīng)營(yíng)所得、分類所得，對(duì)于綜合所得和經(jīng)營(yíng)所得扣除的部分能否一個(gè)選擇預(yù)扣預(yù)繳時(shí)扣除，另一個(gè)選擇匯算清繳時(shí)扣除？4.假設(shè)居民個(gè)人選擇扣除順序?yàn)榫C合所得、經(jīng)營(yíng)所得、分類所得，且綜合所得和經(jīng)營(yíng)所得都選擇預(yù)扣預(yù)繳時(shí)扣除，當(dāng)月沒有在綜合所得里抵扣完的部分是直接抵扣當(dāng)月經(jīng)營(yíng)所得，還是先留著抵扣當(dāng)年其余月份的綜合所得，如果還有沒扣完的再回來(lái)抵扣當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)所得？
假設(shè)是融資性售后回租業(yè)務(wù)，賣了一艘船然后回租，賣的時(shí)候就不需要繳納增值稅，租回來(lái)就相當(dāng)于“干租”，要繳納13％的增值稅是么？
圖中內(nèi)容是購(gòu)進(jìn)之后連續(xù)生產(chǎn)可以抵扣消費(fèi)稅的項(xiàng)目。溶劑油也屬于應(yīng)稅成品油。這里沒有列舉溶劑油，購(gòu)進(jìn)溶劑油用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅成品油不可抵扣嗎？
假設(shè)企業(yè)購(gòu)入一張單位大額存單，3年期，保本固定利息，但一年后企業(yè)轉(zhuǎn)賣出去了，獲得了一定的利息，這種情況下是否需要繳納增值稅？
不征稅收入和免稅收入有什么區(qū)別
如果該申請(qǐng)人的股份由多個(gè)人而不是1個(gè)人直接/間接持有100%股份，且這些人都符合受益所有人條件，該申請(qǐng)人是否可以被判定為受益所有人？
程寶問(wèn)答
