金程問(wèn)答
什么是預(yù)提所得稅率？
這題甲國(guó)的稅率30%高于本國(guó)，分回的所得額是不是可以不用再繳納所得稅了。計(jì)算所得額里為什么還要加上甲國(guó)的所得
計(jì)算應(yīng)納稅總額的時(shí)候境外所得為什么不按10%計(jì)算
該技術(shù)的成本80萬(wàn)元為什么不從收入中扣除？
某企業(yè)在甲國(guó)實(shí)際繳納稅款為A且核算不清楚，該企業(yè)在甲國(guó)應(yīng)納稅所得額為B，按照25%稅率核算出來(lái)的抵免限額為0.25B，此時(shí)按照簡(jiǎn)易辦法抵免，意思是將數(shù)字A默認(rèn)為0.125B來(lái)計(jì)算？總之，問(wèn)題在于，如果上述沒(méi)理解錯(cuò)的話，第九點(diǎn)內(nèi)容里面的12.5%B用來(lái)代替的是企業(yè)在外國(guó)實(shí)際繳納的稅款，而不是前面內(nèi)容所述的“抵免限額”
本章節(jié)內(nèi)容（圖1）講了，如果滿足3個(gè)條件：不停留183天，不是由境內(nèi)單位支付，不是由境外單位在境內(nèi)的機(jī)構(gòu)組織支付，則該非居民個(gè)人只對(duì)他所屬的締約國(guó)一方有納稅義務(wù)。但是根據(jù)個(gè)稅章節(jié)內(nèi)容（圖2、3），不滿183天的非居民個(gè)人對(duì)境內(nèi)工作所得、境外支付的部分有納稅義務(wù)，只不過(guò)不超過(guò)90天的非居民個(gè)人可以免稅。如何解釋這兩部分內(nèi)容的差異？
根據(jù)圖1第4點(diǎn)，第（2）點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)了締約對(duì)方居民上市公司，所以締約對(duì)方居民的非上市公司不能作為受益所有人？
本題D說(shuō)的是少于10年， 歸檔是少于20年，不是包含了么？
為什么轉(zhuǎn)讓房屋的成本400可以扣除？
從外商投資企業(yè)取得投資收益300萬(wàn)元也是從境內(nèi)取得的所的嗎？
什么是簡(jiǎn)易辦法？
如果某企業(yè)在本國(guó)所得100，在外國(guó)A所得-400，外國(guó)B所得-300，該企業(yè)分國(guó)不分項(xiàng)，其在外國(guó)的虧損部分有100可以無(wú)限期結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)，另外600必須在5年內(nèi)彌補(bǔ)，是否正確？由于該企業(yè)分國(guó)不分項(xiàng)，該100可以無(wú)限期結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的（或者說(shuō)反之600萬(wàn)5年內(nèi)彌補(bǔ)的）在AB兩國(guó)之間如何分配？
居民企業(yè)A投資國(guó)D，為啥國(guó)B2-C2-D這條線下來(lái)，企業(yè)A間接持股國(guó)D是10%，國(guó)B3-C3-D這條線下來(lái)，企業(yè)A間接持股12.5%，這2條單線持股國(guó)D都沒(méi)達(dá)到20%，應(yīng)該不達(dá)標(biāo)啊，為何到最后還要相加硬拼湊出個(gè)10%+12.5%=22.5%？那照你這么教，我第一條線B1-C1-D這條線里面企業(yè)A間接持股國(guó)D=3%的股份也不達(dá)標(biāo)，那我也跟其他線相加湊持股20%也行啊··· 這樣教的意思就是，單線持股比例不夠，可以多條來(lái)湊齊20%？
老師，怎么理解預(yù)提所得稅，以乙企業(yè)為例，是哪個(gè)國(guó)家預(yù)提的這個(gè)稅，為什么要提這個(gè)稅，把他跟企業(yè)所得稅放在一起看著糊涂了。辛苦老師幫忙分析一下
第5點(diǎn)什么意思？
程寶問(wèn)答
