金程問答
這題第一小問里計(jì)算印花稅為什么不需要將1300/1.05，而是直接用含稅價(jià)款計(jì)算印花稅
圖1中“分國不分項(xiàng)”和“不分國不分項(xiàng)”和圖2的虧損僅僅可以在該國/該地區(qū)彌補(bǔ)指代的對(duì)象不同？解釋起來太復(fù)雜，舉例說一下：甲公司在本國盈利100，在A國盈利100，支付當(dāng)?shù)厮枚?0，在B國盈利100，支付當(dāng)?shù)厮枚?0，在C國虧損100。按照?qǐng)D2規(guī)定，在C國的虧損不能彌補(bǔ)其他國家的虧損。如果采取分國不分項(xiàng)，甲公司應(yīng)該繳納25+25-20=30的所得稅，B國剩余40-25=15的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)5年抵免；如果采取不分國不分項(xiàng)，甲公司應(yīng)該繳納25+25+25-50=25的所得稅，境外總共結(jié)轉(zhuǎn)20+40-25-25=10的所得稅，以后5個(gè)年度可以抵免。C國虧損的100，可以無限結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)盈利。這樣理解是否正確？如果正確的話，這種理解方式與稅屋的政策解讀沖突了：https://www.shui5.cn/article/5b/121861.html 這篇文章里給出的不分國不分項(xiàng)例子允許了不同國家的虧損相互彌補(bǔ)，而課程中老師講的分國不分項(xiàng)或不分國不分項(xiàng)，僅適用于抵免境外已交的所得稅的抵免，而不適用于虧損彌補(bǔ)，圖2中說虧損只能彌補(bǔ)該國的盈利，必須分國。請(qǐng)問您覺得哪邊才是正確的？
房屋租期整個(gè)就在一個(gè)月內(nèi)怎么辦？比如1.1-1.31
選項(xiàng)A不是要自己用微生物制造的才可以用簡易計(jì)稅嗎？選項(xiàng)A少了這個(gè)限制條件。
為什么專利申請(qǐng)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同屬于技術(shù)合同。 申請(qǐng)權(quán)不是已經(jīng)是一個(gè)產(chǎn)權(quán)了么
這種情形的（一）（二）點(diǎn)計(jì)算的是按月納稅？還是按月預(yù)扣預(yù)繳？如果該中方人員是居民個(gè)人按理來說應(yīng)該在匯算清繳的時(shí)候從全年總的綜合所得里扣除“費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)”，不用糾結(jié)于從哪個(gè)單位里扣除吧？
為什么相關(guān)機(jī)構(gòu)是在同一縣市的不視同銷售。 老師
假設(shè)按照規(guī)定投資100萬，滿兩年后當(dāng)年抵扣了70萬。一年后該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)又將該投資取得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，賣了120萬，正常情況下從企業(yè)所得稅的角度該股權(quán)轉(zhuǎn)讓的所得應(yīng)該是（120-100）=20萬。但是根據(jù)圖中的稅收優(yōu)惠政策，之前滿兩年已經(jīng)抵扣的70萬是否要從100萬中減掉？即應(yīng)納稅所得額是（120-30）=90萬？
“使用過5年且未抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額的小汽車”為什么不按照《未抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)》而按照《舊貨》來算？
什么是統(tǒng)借統(tǒng)還利息收入？為什么免稅？
直接收費(fèi)金融服務(wù)稅率是多少？
如果某企業(yè)在本國所得100，在外國A所得-400，外國B所得-300，該企業(yè)分國不分項(xiàng)，其在外國的虧損部分有100可以無限期結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)，另外600必須在5年內(nèi)彌補(bǔ)，是否正確？由于該企業(yè)分國不分項(xiàng)，該100可以無限期結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的（或者說反之600萬5年內(nèi)彌補(bǔ)的）在AB兩國之間如何分配？
為什么9%和6%的稅率里面都含轉(zhuǎn)讓除土地使用權(quán)以外的無形資產(chǎn)？
異地移送的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理？
選項(xiàng)B的處罰是什么呢
程寶問答
