金程問(wèn)答
低質(zhì)量的財(cái)報(bào)為什么還能獲得激勵(lì)
老師，我也沒(méi)明白這道題為什么選B而不選C？我看到有其他老師解釋說(shuō)： 在IFRS處理方法是：reverse the deferred tax asset. 在US GAAP下，處理方式有所不同：establish a valuation allowance。 雖然這一題里面沒(méi)有IFRS環(huán)境下，但是通常會(huì)選擇一個(gè)更為嚴(yán)格的處理方式來(lái)做。 我沒(méi)有明白這里為什么IFRS是一個(gè)更為嚴(yán)格的處理方式？如果按照題目沒(méi)有說(shuō)明IFRS或USGAAP，則按照IFRS原則來(lái)做的話，那就選B不能選C。但是如果說(shuō)誰(shuí)更嚴(yán)格的話，不是USGAAP通常都要比IFRS更嚴(yán)格嗎，那不應(yīng)該選C嗎？
處理數(shù)據(jù)的流程 5 個(gè):capture,curation等等,有沒(méi)有先后流程關(guān)系?
這題真的題目出的夠爛的，第一，題干中沒(méi)說(shuō)這個(gè)是在兩者間進(jìn)行比較。第二，opportunity cost 不管到哪里都是second best choice that you forgo.既然這個(gè)term premium是要能讓你得到的收益，那么應(yīng)該算在OC里
請(qǐng)問(wèn)一下為什么是fixed hurdle rate的算法而不是soft的呀？ 題目只是說(shuō)了hurdle rate
老師這四組值都需要背下來(lái)嘛
這里的HPR是不是和計(jì)算器中的IY是一個(gè)概念了 都是分段期間的復(fù)利利率
為什么固定利率久期會(huì)比較長(zhǎng)
J-curve表示的不是return與時(shí)間的關(guān)系嗎？c選項(xiàng)說(shuō)現(xiàn)金流,那么在項(xiàng)目開(kāi)始的時(shí)候還沒(méi)有盈利，需要付出的現(xiàn)金流加大怎么會(huì)是J-curve
為什么這道題不能使用收益/自有資金計(jì)算呢！700*0.25-（200*0.045）除以700
capital expenditure為什么是資產(chǎn)類(lèi)科目？
老師，可以講一下視頻里老師提到的hedge fund index中的backfill bias嗎？這個(gè)點(diǎn)我不太理解。 其另一個(gè)bias: survival bias，我理解的是：指數(shù)中的保留下來(lái)的hedge funds都是表現(xiàn)得比較好的funds（如果performance差的話，早就被淘汰了），這造成了整個(gè)hedge fund index都比實(shí)際偏好。我這樣說(shuō)是對(duì)的嗎？ 還有個(gè)問(wèn)題：這兩個(gè)bias只有hedge fund index才有嗎？還是其他的index也會(huì)有這兩個(gè)bias的存在？如果沒(méi)有的話，又要去怎么理解其他的index沒(méi)有呢？
為什么不能直接用Double Declining Balance公式: 100k*2/3?
這里有出入，在計(jì)算 ROU 的攤銷(xiāo)時(shí)用的是直線法，計(jì)算 Lease liability攤銷(xiāo)時(shí)用的攤余成本法，兩者的每年攤銷(xiāo)金額不一樣，為什么這張截圖上是amortization of ROU=amortization of lease liability each year？
老師，F(xiàn)inancial Statement 百題第75題算Inventory Turnover的時(shí)候?yàn)槭裁礇](méi)用Average Inventory，而只是用了2014年的end inventory呢
程寶問(wèn)答
