金程問(wèn)答
這里為什么要把share based compensation扣減出來(lái)？
Q3小問(wèn)，由于之前年份授予股票期權(quán)的時(shí)候，產(chǎn)生了expense，導(dǎo)致I/S費(fèi)用增加，NI下降，最后導(dǎo)致B/S表，equity科目R/E下降了，同時(shí)計(jì)入了equity的reserve科目（增加）了。
請(qǐng)問(wèn)這道小題有2個(gè)疑問(wèn)：1.VAR數(shù)值降低，代表市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度降低還是提高？我在其他資料上看到的是降低，而這里講的是提高。 2.請(qǐng)問(wèn)核心資本充足率和common equity是不是同一個(gè)意思？而視頻解析里講的是核心資本充足率和common equity....... 是講錯(cuò)了還是我記錯(cuò)了？
B選項(xiàng)中cambridge公司不是不是發(fā)了股利嗎，按照金融資產(chǎn)核算的時(shí)候NPM不會(huì)變嗎？
老師，這里的問(wèn)題是為什么debt在采用current date， capital在采用historical rate的情形下，這一比例為什么不會(huì)隨著外幣的升值或貶值，也就是匯率波動(dòng)而變化，是same？current rate不應(yīng)該有變化嗎？
老師，capital adequacy的公式，分子是equity charge，如果給了tier的數(shù)據(jù)，分子這部分是total tier 1? 還是common equity tier 1?
第三題說(shuō)利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，但是現(xiàn)金流正數(shù)，這個(gè)反差想表達(dá)什么
equity下子公司的折舊是否不合并？
請(qǐng)問(wèn)reclassification是在not significant influence下的定義，在associate的情況下才會(huì)有FL 是否可revocable嗎？
請(qǐng)問(wèn)這個(gè)回復(fù)對(duì)嗎，聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益法也有商譽(yù)吧？
您好，之前回答：都是按照本期期末的時(shí)點(diǎn)。basic是目前實(shí)際的普通股數(shù)量。 basic#ending =basic#beginning +預(yù)計(jì) 未來(lái)發(fā)生的股權(quán)激勵(lì) 所引起的執(zhí)行和回購(gòu)的股數(shù)，那么basic 的期末數(shù)=basic 期初數(shù)(含以前年份對(duì)未來(lái)預(yù)計(jì)數(shù))+今年的預(yù)計(jì)數(shù)，basic不是一種預(yù)計(jì)加實(shí)際的股數(shù)嗎？如圖
這里國(guó)際準(zhǔn)則下，公允價(jià)值計(jì)量方法僅僅適用于金融機(jī)構(gòu)，是說(shuō)被投資方Investee是金融機(jī)構(gòu)的情況下嗎？
第三題，貸款比重下降，那不應(yīng)該說(shuō)明貸款的人少了嗎？那不是風(fēng)險(xiǎn)上升了嗎
請(qǐng)問(wèn)預(yù)期收益進(jìn)入P/L時(shí)分錄的對(duì)向科目是什么？為何不影響funded status?
這兩個(gè)地方關(guān)于惡性通脹IFRS怎樣調(diào)整的語(yǔ)言描述，老師能否舉例講解下
程寶問(wèn)答
