前面一頁講公司會(huì)在grant date用估值模型給stock option估出FV，在員工service期間對(duì)激勵(lì)成本進(jìn)行分?jǐn)?。講義里還寫到“后續(xù)股價(jià)的變化has no effect”。為什么這部分又在講這幾個(gè)因素的變化對(duì)于期權(quán)價(jià)值的影響？
為什么老師說通脹考試不涉及？經(jīng)典題里有好幾道關(guān)于價(jià)格restate的題目啊
為什么RE不是830？還要用BASE去算？
價(jià)外期權(quán)
會(huì)計(jì)，第6章，Q7，operating cash flow before interest and test= net cash flow provided by used in operating
請(qǐng)問老師，在國際準(zhǔn)則下，養(yǎng)老金在現(xiàn)金流量表中，是不是無論投入的養(yǎng)老金資產(chǎn)大于或小于養(yǎng)老金當(dāng)年發(fā)生的成本，這個(gè)現(xiàn)金流都記入融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流呢？
請(qǐng)問老師，如果在測(cè)算股權(quán)是否有減值時(shí)，算出了可回收金額或者是公允價(jià)值高于賬面價(jià)值，此時(shí)需不需要調(diào)增資產(chǎn)科目呢？
acquisition method 下利潤(rùn)表的合并和equity method 除了前者多個(gè)歸屬小數(shù)股東的利潤(rùn)是不沒差別了?。?
這個(gè)為啥不加回去？
為啥這兩個(gè)相等，折算方法是temporal，而lc=fc，要用curent方法，背后基于什么原理？
會(huì)計(jì)intercorporate investments第34題請(qǐng)老師解答一下
我記得老師在前面講解temporal method時(shí)，提到過Asset 和Liability中都有Monetary,用的是current rate,但是monetary定義為不會(huì)隨著時(shí)間而變化，未來產(chǎn)生的現(xiàn)金流是確定的，既然如此，那么monetary應(yīng)該不會(huì)變動(dòng)？那么前面的描述是否跟這里的描述相沖突？
ROC和ROIC是一樣的吧？
老師 請(qǐng)問在計(jì)算Equity Investment 價(jià)值的時(shí)候 是不是不僅要在NI的基礎(chǔ)上減去asset fair value增加的amort 還要減去fair value increase in inventory 呀
為什么較高的股息率會(huì)降低期權(quán)的價(jià)值？
程寶問答
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