第三題，老師講解中提到的NI增加19%的dividend，請問是由于投資型金融資產(chǎn)的增值引起的嗎？但是AFS的資產(chǎn)增值不是計入OCI的嗎，為什么會影響I/S中的NI？
老師，這里的1.5是什么東西？為什么不用在計算里？
AR不管調(diào)高調(diào)低都是warning sign嗎
老師，這里為什么是net呢，減的不就是plan asset的interest income嗎（年初asset乘以折現(xiàn)率)？我理解不用減interest cost和income的差值?。咳绾卫斫膺@里net
這個corridor不是max(asset初,PBO初)*10%嗎，為什么這里沒??10%
這個題看不懂。temprory方法，為什么cogs用很遠(yuǎn)的歷史匯率，存貨用最近的歷史匯率。這個對題目有什么影響？
PBO的折現(xiàn)率用高質(zhì)量債券這個說法上課哪里說過？麻煩定位一下
第一題說第三個債券是按攤余成本計量的，但是為什么賬面價值不是每年減去攤銷呢？為什么還是最初的值
還有7年退休，為啥算PBO時只有6次方？
那么 在 這個 example里面，期望的投資收益 沒有任何意義 嗎 ？
第一題，為什么不是用2月15號那天收到的錢和上一年應(yīng)計利息發(fā)生的那天，就是上一年11月15號比較，而是和上一年12月31號比較
Q1題目表述沒太明白CF discounted model 與 從 Enterprise Value 中減去net pension liability 從而求得equity 有什么關(guān)聯(lián)？ C選項的意思是在求equity value的計算中實際已經(jīng)減去過net interest expense ，不用再減了，但跟CF discount model有什么關(guān)聯(lián)呢？
這道題兩個公司的acquisition，且持股比例達(dá)到50%了，不是應(yīng)該就是用acquisition method，為啥還可以用equity method呢？
第3題，不管是第幾年，cost都是par是嗎？如果用BASE法則算的話，interest income用年初的金額*market rate，那后面幾年的begining value就不等于cost了吧
第三題，為什么這個題用的partial goodwill計算方式，不用fully goodwill
程寶問答
金程問答