金程問答
位置：26分50秒左右；其他權(quán)益工具導(dǎo)致的遞延所得稅負(fù)債后續(xù)怎么處理，是不是在真正轉(zhuǎn)股的時(shí)候轉(zhuǎn)回？相應(yīng)的貸方是資本公積——股本溢價(jià)？
無形資產(chǎn)攤銷加計(jì)扣除為什么是60X75%？
【備注】預(yù)計(jì)負(fù)債如果是未決訴訟形成的，要確認(rèn)DTA；如果是因擔(dān)保而形成的，不確認(rèn)DTA。這句話不懂
應(yīng)交所得稅＝[3000＋2000－200＋（4800－30000×15%）－2600]×25%＝625（萬元），這里為什么加（4800－30000×15%）減2600？
該公司未來可抵扣的部分如果大于當(dāng)期確認(rèn)的成本費(fèi)用，該怎么處理
這題第二問里計(jì)算股份支付的納稅差異中，甲公司預(yù)計(jì)該股票期權(quán)行權(quán)時(shí)可予稅前抵扣的金額為1600萬元，這句話，1600是什么意思。 為什么1600/3*25%就直接確認(rèn)遞延所得資產(chǎn)了
事項(xiàng)1：計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是15000-0？事項(xiàng)3：為什么不是政府補(bǔ)助？就是政府無償給的呀，另外“稅法規(guī)定，有關(guān)政府補(bǔ)助收入在取得時(shí)計(jì)入應(yīng)納稅所得額，會(huì)計(jì)與稅法處理一致，”不是不能確認(rèn)是政府補(bǔ)助，那這里說政府補(bǔ)助是不是錯(cuò)了？
轉(zhuǎn)回對所得稅的影響不是很理解？
最后一問所得稅費(fèi)用等于應(yīng)交所得稅+遞延所得稅對吧，但是為什么后面又等于營業(yè)利潤*25%-永久性差異呢？這是兩種方法還是什么？
最后應(yīng)交所得稅公式中為什么要扣除投資收益300和管理費(fèi)用550，這兩個(gè)費(fèi)用不是已經(jīng)算在營業(yè)利潤里面了嗎？
程寶問答
