金程問答
無形資產(chǎn)攤銷加計(jì)扣除為什么是60X75%？
遞延所得稅資產(chǎn)的本期發(fā)生額為什么要減100呢？我理解的是期初是100，本期發(fā)生額是750加150加125等于1025，期末是 1025加上期初100等于1125
老師好，第一問計(jì)稅基礎(chǔ)不是應(yīng)該用費(fèi)用化支出280*175%=490？
應(yīng)交所得稅＝[3000＋2000－200＋（4800－30000×15%）－2600]×25%＝625（萬元），這里為什么加（4800－30000×15%）減2600？
【備注】預(yù)計(jì)負(fù)債如果是未決訴訟形成的，要確認(rèn)DTA；如果是因擔(dān)保而形成的，不確認(rèn)DTA。這句話不懂
這題第二問里計(jì)算股份支付的納稅差異中，甲公司預(yù)計(jì)該股票期權(quán)行權(quán)時(shí)可予稅前抵扣的金額為1600萬元，這句話，1600是什么意思。 為什么1600/3*25%就直接確認(rèn)遞延所得資產(chǎn)了
資料1中，乙公司因其他債權(quán)投資的公允價(jià)上升200萬使得甲公司的長投賬面上升40萬，在計(jì)稅基礎(chǔ)里不承認(rèn)這40萬而形成差異，在調(diào)整應(yīng)納稅所得額時(shí)為什么這40萬不進(jìn)行調(diào)整？
在計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)余額的時(shí)候，以前年度年度虧損可抵扣額為什么不用計(jì)算。計(jì)算當(dāng)期發(fā)生額時(shí)候扣除掉了期初100（400*25%）我可以不可以這樣理解：期末余額=期初100+本期發(fā)生（（1600-9000*15%）*25%+1600/3*25%-400*25%）=195.83。
轉(zhuǎn)回對所得稅的影響不是很理解？
應(yīng)交所得稅為什么不是(3640-280*75%-46+(2000-9800*15%))*25%=956？為什么不減其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動部分呢
第三問的計(jì)算應(yīng)交所得稅為什么減去第二問中其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動那部分，所得稅費(fèi)用計(jì)算也沒有加上遞延所得稅負(fù)債那部分？
根據(jù)資料（2），編制會計(jì)分錄時(shí)考慮遞延所得稅影響： 借：投資性房地產(chǎn)—成本 1300 累計(jì)折舊 400 貸：固定資產(chǎn) 800 其他綜合收益 675 遞延所得稅負(fù)債 225 借：投資性房地產(chǎn)—公允價(jià)值變動 200 貸：公允價(jià)值變動損益 150 遞延所得稅負(fù)債 50 那么在第五問最后編制與所得稅費(fèi)用相關(guān)的會計(jì)分錄時(shí)可以這樣寫？ 借：所得稅費(fèi)用 1118.75 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 879.75 遞延所得稅負(fù)債 54 遞延所得稅資產(chǎn) 185 即是無需再寫與其他綜合收益相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。
第一個(gè)交易增加的賬面價(jià)值中除去投資收益300，其他綜合收益80剩下的520是計(jì)入什么科目了，為什么調(diào)整應(yīng)納稅所得額時(shí)只用調(diào)減300的投資收益，不用剩下的調(diào)減520？
該公司未來可抵扣的部分如果大于當(dāng)期確認(rèn)的成本費(fèi)用，該怎么處理
最后的遞延所得稅資產(chǎn)為什么年初額減去本年發(fā)生額
程寶問答
