金程問(wèn)答
精 請(qǐng)問(wèn)稅率和稅基有什么區(qū)別
這些費(fèi)用屬于什么服務(wù)？按照什么稅率？
不理解
課件上寫(xiě)的如圖。老師視頻里口述的：“煙葉要交消費(fèi)稅，卷煙要交消費(fèi)稅，但是煙葉不交煙葉稅，只有晾曬煙葉、烤煙葉才要繳納消費(fèi)稅?！卑盐覐氐茁?tīng)糊涂了？
收費(fèi)公路通行費(fèi)電子普通發(fā)票，既然是普通發(fā)票為何可以抵扣？我的猜測(cè)：這個(gè)只適用于營(yíng)改增試點(diǎn)前開(kāi)工的一級(jí)公路、二級(jí)公路、橋、閘（征收率：5%）和高速公路（征收率：3%）是嗎？營(yíng)改增試點(diǎn)后的以上收費(fèi)公路和橋閘統(tǒng)一按9%稅率開(kāi)專票？
小規(guī)模納稅人從事勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)，按照3%（或5%）的征收率納稅的話，為什么全額計(jì)稅——3%征收率的情形可以開(kāi)專票？按照以什么稅率計(jì)算出來(lái)的增值稅金額開(kāi)專票？
1. 如果企業(yè)從6月15日開(kāi)始出租一房產(chǎn)，次月按照屬于6月的租金，還是屬于7月的租金還是兩者加總從租繳納房產(chǎn)稅？ 2.如果企業(yè)出租的房產(chǎn)6月15日到期，是否當(dāng)月要繳納屬于當(dāng)月租金部分的房產(chǎn)稅，同時(shí)企業(yè)將出租的房產(chǎn)專用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，當(dāng)月同時(shí)也開(kāi)始從價(jià)繳納房產(chǎn)稅？3. 將圖中兩點(diǎn)結(jié)合起來(lái)看，是否存在因?yàn)閷?shí)物的狀態(tài)由其他轉(zhuǎn)為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而導(dǎo)致該房產(chǎn)在該月同時(shí)繳納轉(zhuǎn)變前和轉(zhuǎn)變后兩個(gè)狀態(tài)的房產(chǎn)稅的情形？
如果僅允許外購(gòu)的葡萄酒連續(xù)生產(chǎn)葡萄酒情形允許扣除之前交過(guò)的消費(fèi)稅的話，其他外購(gòu)酒類連續(xù)生產(chǎn)不就成了多次交稅了嗎？比如外購(gòu)啤酒來(lái)連續(xù)生產(chǎn)啤酒，這就要交2次消費(fèi)稅了？
必背3-9 第7小問(wèn) 算式是怎么列的哦？沒(méi)看明白，期望老師講解一下？
根據(jù)圖1第4點(diǎn)，第（2）點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)了締約對(duì)方居民上市公司，所以締約對(duì)方居民的非上市公司不能作為受益所有人？
如果企業(yè)以實(shí)物來(lái)支付工資薪金，計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候，以該實(shí)物的賬面價(jià)值還是公允價(jià)值扣除？如果該實(shí)物是購(gòu)入的，產(chǎn)生了進(jìn)項(xiàng)稅額，是否同時(shí)扣除該實(shí)物對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額？
發(fā)包方，承包方，托運(yùn)人這三方的關(guān)系是怎樣的？
小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)的，課本上是減按12.5%，視頻中是減按25%，以哪個(gè)沒(méi)標(biāo)準(zhǔn)??？
第一點(diǎn)適用于《所有企業(yè)》，不超過(guò)500萬(wàn)的可以直接全部扣除，超過(guò)500萬(wàn)的適用加速折舊，而且從18年就開(kāi)始了。那第二點(diǎn)從19年開(kāi)始，擴(kuò)大到全部制造業(yè)的是什么？
非正常損失的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額是否轉(zhuǎn)出？
程寶問(wèn)答
