金程問答
資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)（如銀行理財(cái)產(chǎn)品、資金信托），和金融商品里的理財(cái)產(chǎn)品、基金、信托有什么區(qū)別？什么是資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)？
老師，按照解析D不是不對(duì)嗎？
問一個(gè)關(guān)于企業(yè)所得稅章節(jié)的問題，一個(gè)房屋稅法規(guī)定的折舊年限是10年，最初A公司《會(huì)計(jì)上》以1000萬(wàn)元為賬面價(jià)值確認(rèn)一個(gè)不動(dòng)產(chǎn)，使用一年之后以1200萬(wàn)元的價(jià)格出售給B公司。第一個(gè)問題是，《稅法上》A公司第一年針對(duì)該房屋的折舊是按照100萬(wàn)元算嗎？第二個(gè)問題：B公司以1200萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)入該不動(dòng)產(chǎn)后《稅法上》重新按照10年為年限計(jì)提折舊嗎？還是按照剩余的9年？第三個(gè)問題：《稅法上》B公司按照什么價(jià)值來計(jì)提折舊？
某企業(yè)在甲國(guó)實(shí)際繳納稅款為A且核算不清楚，該企業(yè)在甲國(guó)應(yīng)納稅所得額為B，按照25%稅率核算出來的抵免限額為0.25B，此時(shí)按照簡(jiǎn)易辦法抵免，意思是將數(shù)字A默認(rèn)為0.125B來計(jì)算？總之，問題在于，如果上述沒理解錯(cuò)的話，第九點(diǎn)內(nèi)容里面的12.5%B用來代替的是企業(yè)在外國(guó)實(shí)際繳納的稅款，而不是前面內(nèi)容所述的“抵免限額”
終止經(jīng)營(yíng)和撤資/企業(yè)清算是什么關(guān)系？
研究開發(fā)支出的人員人工費(fèi)用，不包括職工福利費(fèi)的話，是否包括工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)？
股票交易計(jì)算方法是差額計(jì)稅，那么賣價(jià)-買價(jià)是否還可以扣除交易過程產(chǎn)生得傭金印花稅過戶費(fèi)。其次持有期間產(chǎn)生得股息紅利包含在內(nèi)么？ 債券也是，是否可以扣除交易費(fèi)用，持有得利息為什么不需要交增值稅
干租濕租都是用飛機(jī)運(yùn)輸，9%稅率，和0稅率的航天運(yùn)輸服務(wù)區(qū)別是什么？
本章節(jié)內(nèi)容（圖1）講了，如果滿足3個(gè)條件：不停留183天，不是由境內(nèi)單位支付，不是由境外單位在境內(nèi)的機(jī)構(gòu)組織支付，則該非居民個(gè)人只對(duì)他所屬的締約國(guó)一方有納稅義務(wù)。但是根據(jù)個(gè)稅章節(jié)內(nèi)容（圖2、3），不滿183天的非居民個(gè)人對(duì)境內(nèi)工作所得、境外支付的部分有納稅義務(wù)，只不過不超過90天的非居民個(gè)人可以免稅。如何解釋這兩部分內(nèi)容的差異？
這道題應(yīng)該一次性扣60000，還是扣前8個(gè)月的40000？老師說答案是一樣的，但是兩個(gè)算法每個(gè)月預(yù)扣預(yù)繳的金額根本不一樣啊？如果扣40000，8月預(yù)扣預(yù)繳240元，如果直接扣60000，8月不需要預(yù)扣預(yù)繳
位于市區(qū)的某動(dòng)漫軟件公司為增值稅一般納稅人，2020年1月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下 (1)進(jìn)口一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，國(guó)外購(gòu)買價(jià)格640000，運(yùn)抵我國(guó)入關(guān)地前支付的運(yùn)費(fèi)折合人民幣42000元，保險(xiǎn)費(fèi)折合人民幣38000元， 入關(guān)后運(yùn)抵企業(yè)，取得運(yùn)輸公司的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)17600元、稅額1584元 (2)支付給境外某公司的特許權(quán)使用費(fèi)，扣繳相應(yīng)稅款并取得稅收繳款憑證，合同約定特許權(quán)使用費(fèi)的金額為1000000 (3)購(gòu)進(jìn)一輛小汽車自用，取得稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明車輛金額為200000元，稅額合計(jì)26000元 (4)支付公司員工工資300000元；支付辦公用礦泉水水費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額5000元、稅額650元 (5)將某業(yè)務(wù)單位的實(shí)物資產(chǎn)以及相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動(dòng)力一并轉(zhuǎn)出，收取轉(zhuǎn)讓款5000000元 (6)銷售自行開發(fā)的動(dòng)漫軟件，取得不含稅銷售額4000000元，銷售額中有800000元尚未開具發(fā)票 (進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅12%。期初留抵稅額為0) 如何計(jì)算即征即退部分
比照?qǐng)D中例題舉另一個(gè)例子，如果A企業(yè)在本國(guó)盈利100萬(wàn)，在甲國(guó)虧損150萬(wàn)，在乙國(guó)虧損200萬(wàn)，總共虧損的350萬(wàn)中有100萬(wàn)是可以無(wú)限期彌補(bǔ)的，另外250萬(wàn)只能在5年內(nèi)彌補(bǔ)。請(qǐng)問這100萬(wàn)和250萬(wàn)應(yīng)該如何在甲乙兩國(guó)中分配？
老師，這里算在境外的實(shí)際稅額時(shí)候，為什么不是(404+96)*20%
什么叫做不構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體？既然是購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)酒、酒精、植物油、液體乳及乳制品這種情況，為什么會(huì)產(chǎn)生包裝物？
分?jǐn)傔@一部分沒聽太懂，能再解釋一下嗎？
程寶問答
