金程問(wèn)答
60%的比例，今年沒(méi)有了吧
直接收費(fèi)金融服務(wù)稅率是多少？
異地移送的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理？
簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下，價(jià)稅分離這里，含稅價(jià)款除以的征收率，應(yīng)該是原征收率還是減免后的征收率？在前面征收率課程里，個(gè)人租房和銷售自用商品時(shí)都是用價(jià)款/（1+5%）*1.5%和價(jià)款/（1+3%）*2%來(lái)計(jì)算應(yīng)納稅額，這里是價(jià)款/(1+1%)*1%,應(yīng)該如何區(qū)分？
老師，增值稅銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)不必是按同比例抵扣嗎？比如題中進(jìn)項(xiàng)是500臺(tái)的增值稅，銷項(xiàng)是422臺(tái)，都抵扣完還需要繳納11萬(wàn)多，如果下個(gè)月銷售了剩余的設(shè)備，是不是就只有銷項(xiàng)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣了？
“使用過(guò)5年且未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額的小汽車”為什么不按照《未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)》而按照《舊貨》來(lái)算？
代扣代繳完稅憑證，按照我的理解，本質(zhì)上應(yīng)該屬于購(gòu)買方代扣代繳境外銷售方的銷項(xiàng)稅，為什么會(huì)形成該境內(nèi)購(gòu)買方的進(jìn)項(xiàng)稅呢？境內(nèi)購(gòu)買方的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該是以海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)作為依據(jù)？
教育輔助服務(wù)在前面是屬于生活服務(wù)里面的一項(xiàng)，生活服務(wù)不是按照6%的稅率計(jì)算增值稅嗎？為什么這里又說(shuō)一般納稅人提供教育輔助服務(wù)按3%簡(jiǎn)易征收？
當(dāng)期不得 “免征稅額”指，銷項(xiàng)稅 “抵扣稅額”指，進(jìn)項(xiàng)稅 我自己的理解是： 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額，一部分來(lái)自于出口免稅比率不是100%，因此差額計(jì)入銷項(xiàng)稅，一部分來(lái)自于進(jìn)口材料先征增值稅，加工出口后退稅，兩者比例也不是100%，因此差額計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅，總體為=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額（內(nèi)銷）-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額+出口銷項(xiàng)稅差異額-出口進(jìn)項(xiàng)稅差異額。這樣理解對(duì)嗎？
停車是倉(cāng)庫(kù)出租嗎？
航空運(yùn)輸服務(wù)是零稅率，還需要征收增值稅嗎？
這里4臺(tái)自用的不是要轉(zhuǎn)出么，怎么抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅不減去這4臺(tái)
A選項(xiàng)不懂
用途是“一般計(jì)稅+簡(jiǎn)易計(jì)稅”是什么情況？如果我購(gòu)入一個(gè)固定資產(chǎn)產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)，銷售該固定資產(chǎn)的時(shí)候能同時(shí)選擇一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅？
73800怎么來(lái)的？
程寶問(wèn)答
