金程問答
某企業(yè)在甲國實(shí)際繳納稅款為A且核算不清楚，該企業(yè)在甲國應(yīng)納稅所得額為B，按照25%稅率核算出來的抵免限額為0.25B，此時(shí)按照簡易辦法抵免，意思是將數(shù)字A默認(rèn)為0.125B來計(jì)算？總之，問題在于，如果上述沒理解錯(cuò)的話，第九點(diǎn)內(nèi)容里面的12.5%B用來代替的是企業(yè)在外國實(shí)際繳納的稅款，而不是前面內(nèi)容所述的“抵免限額”
終止經(jīng)營和撤資/企業(yè)清算是什么關(guān)系？
研究開發(fā)支出的人員人工費(fèi)用，不包括職工福利費(fèi)的話，是否包括工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)？
股票交易計(jì)算方法是差額計(jì)稅，那么賣價(jià)-買價(jià)是否還可以扣除交易過程產(chǎn)生得傭金印花稅過戶費(fèi)。其次持有期間產(chǎn)生得股息紅利包含在內(nèi)么？ 債券也是，是否可以扣除交易費(fèi)用，持有得利息為什么不需要交增值稅
干租濕租都是用飛機(jī)運(yùn)輸，9%稅率，和0稅率的航天運(yùn)輸服務(wù)區(qū)別是什么？
生產(chǎn)的酒心巧克力對外銷售為什么不用計(jì)算進(jìn)入銷項(xiàng)？
課件里只說免教育附加？
不含增值稅收入=1000-（1000－50）÷（1＋9%）×9%=921.56（萬元） 這個(gè)50是什么
本章節(jié)內(nèi)容（圖1）講了，如果滿足3個(gè)條件：不停留183天，不是由境內(nèi)單位支付，不是由境外單位在境內(nèi)的機(jī)構(gòu)組織支付，則該非居民個(gè)人只對他所屬的締約國一方有納稅義務(wù)。但是根據(jù)個(gè)稅章節(jié)內(nèi)容（圖2、3），不滿183天的非居民個(gè)人對境內(nèi)工作所得、境外支付的部分有納稅義務(wù)，只不過不超過90天的非居民個(gè)人可以免稅。如何解釋這兩部分內(nèi)容的差異？
這道題應(yīng)該一次性扣60000，還是扣前8個(gè)月的40000？老師說答案是一樣的，但是兩個(gè)算法每個(gè)月預(yù)扣預(yù)繳的金額根本不一樣啊？如果扣40000，8月預(yù)扣預(yù)繳240元，如果直接扣60000，8月不需要預(yù)扣預(yù)繳
問題1、建筑安裝施工企業(yè)的質(zhì)量保證金，一般是默認(rèn)含在開發(fā)成本里面的，對嗎，本提因未開具發(fā)票，所以不能扣除，對嗎？ 問題2：關(guān)于小額貸款公司開具的貸款憑證，書中提到分?jǐn)偫⑶医鹑跈C(jī)構(gòu)出具憑證，這里的小額貸款公司能屬于金融機(jī)構(gòu)嗎？ 問題3：本題中的銷售收入為什么是含稅收入的呢，關(guān)于是否含增值稅，之前問過好幾次，但每次情況都有出入，比如支付給境外的款項(xiàng)一般是含稅的（要代扣代繳增值稅），正常情況下增值稅是價(jià)外稅（說收入默認(rèn)是不含增值稅的），本題視頻解釋中隱約提到簡易計(jì)稅中收的收入一般是含增值稅收入，老師能否幫總結(jié)下，什么情況是含增值稅，什么情況是不含增值稅的收入呢？
為什么沒有把設(shè)備的公允價(jià)與計(jì)稅基礎(chǔ)的差額（600-500=100）計(jì)入所得稅額的調(diào)整里面？符合特殊性稅務(wù)處理的相關(guān)規(guī)定，對這里的所得稅額調(diào)整有什么影響？
研發(fā)費(fèi)用為什么不是75%加記而是100%呢
這里向境外客戶提供完全在境外消費(fèi)的咨詢服務(wù)是免稅，但是專題增值稅的講義中寫的是不征稅，到底按哪個(gè)？
如圖所示，從健康管理公司角度，若購買了免稅服務(wù)無專票，導(dǎo)致轉(zhuǎn)售要全額交增值稅，就斷定健康管理公司增加了稅負(fù)，是不是有失公允。我理解這6元要么給醫(yī)療機(jī)構(gòu)要么給稅局，不存在額外負(fù)擔(dān)問題。
程寶問答
