是否可以這么理解，interest rate swap的雙方本金是相等的，但并不是拿著真實(shí)的本金來換，而是用各自承諾的利率來幫對方支付利息。那么這種swap也是zero sum game嗎
有兩個問題：1、如果利率變化，價格與利率的正負(fù)相關(guān)性是怎么確認(rèn)的？2、對于期貨和遠(yuǎn)期合約的偏好會影響到價格方面嗎，如果會的話具體是怎么影響的
Goodwill 的購買價格低于公允價格 也就是bargain purchase 要把gain計入income statement 請問具體分錄怎么記呢？是I/S里那個條目？
C選項(xiàng)可以這么理解嗎：因?yàn)檫h(yuǎn)期合約與期貨本質(zhì)都是一樣的，但是期貨在賺錢的時候有mark to market和margin requirement，因此他們的profit可能不同。如果沒有這兩個，遠(yuǎn)期合約與期貨的profit相同
a/r可以看成asset asset應(yīng)該減去啊 為什么不用72-11=61
您好 這里selling expense 等被分類為不能給未來產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益 但是你為銷售出去這個物品所花費(fèi)的expense不是可以賣出這個物品嗎？這不是一定程度上使得未來經(jīng)濟(jì)利益流入嗎？
The MXN would weaken or depreciate against the USD. Since the MXN seller has locked in a forward sale at the original 20.20 versus the new 20.15 rate, the seller’s MTM loss is equal to 0.05, or MXN50,000 per MXN1,000,000 (= 0.05 × 1,000,000) notional amount.解析這里說MXN貶值，不對吧，原來是20.20.也即是匯率是20.20，現(xiàn)在變成20.15，就是現(xiàn)在一單位的USD可以兌換20.15的MXN，應(yīng)該是MXN升值了，USD貶值了，解析怎么說是MXN貶值了呢
老師您好，我想問一下，這里的這個tax loss carry forward期限延長能讓公司有更大可能用到DTA來抵減未來的tax。但是我記得US GAAP是不能夠 reverse DTA valuation呀，他這是怎么做到decrease in valuation allowance for DTA的呢？謝謝回答
老師解釋的不是互相矛盾嗎，有題目說EUR/USD=1.192,代表一個USD可以換1.192個EUR，老師講義上，又說（1+r)DC??FP=so(1+r),不是應(yīng)該s0(1+r)??FP=DC（1+r)嗎，看提問也有人問了，老師就沒能解釋明白，能否再詳細(xì)解釋一下
老師您好，我想問一下，既然雙倍余額遞減法第三年Y3可以寫成200000*（1-2/5）的三次方，那為什么我們不直接把第四年Y4的用這個簡便方法寫出來，卻要單獨(dú)算一遍year4的depreciation呢？我自己寫了一下好像答案也對不上，請教一下是什么原因呢？謝謝
Average invest capital不是包含股本和debt嗎？為什么算的時候只算長期債，還算留存收益
這一題區(qū)別不是在稅嗎?一個DAP LP 是有限合伙,DAP Inc 是有限公司,稅不一樣吧
這里的pre-tax是什么意思?有限合伙企業(yè)不是不交公司稅,要交個人所得稅的嗎?GAP Inc作為 GP 應(yīng)該是無限責(zé)任要交個人所得稅的吧?公司稅 GAP LP 不是也要交公司稅的嗎?
請問下cost of carry = carrying costs - carrying benefits，而net cost of carry = CB收益 - CC成本，是這樣理解的么？
您好 企業(yè)選擇LIFO可能是看中l(wèi)ower tax這個因素 這樣真金白銀交的稅少一些 higher CFO？但是我有個疑惑 他的NI同樣也會減少 但實(shí)際上這都是記賬中的數(shù)字對嗎 因?yàn)橘I存貨的錢已經(jīng)花了，選取哪部分先入賬只是我們對賬面的調(diào)整 不影響我們實(shí)際的現(xiàn)金流 但是！只有少繳稅 才真正會影響到實(shí)際的現(xiàn)金流？請問以上理解是否準(zhǔn)確 謝謝！
程寶問答
金程問答