例題中問的是以舊換新業(yè)務(wù)的銷項稅額，老師既然在視頻中說了10.44-5.8萬元的部分是當(dāng)期正常的銷售業(yè)務(wù)、正常計算增值稅即可，為什么在計算金銀首飾的以舊換新銷項稅時要加上10.44-5.8萬元的部分？問的是以舊換新的銷項稅、而不是兩項業(yè)務(wù)的銷項稅啊。
老師，這道題解析，A,C都是對的，但答案是A。 個人所得稅有個:個人按市場價格出租的居民住房取得的所得按10％。這道題目是出租公寓，是用10%還是20%？
第五問題，研發(fā)費用為什么不是加計扣除75％，而是100％
這里預(yù)提的10%的所得稅稅率，是怎么得到的
融資租賃的稅率也是按照動產(chǎn)13%、不動產(chǎn)9%嗎？
19分20秒老師的答案與課件答案不一樣？哪個是正確的
圖中是以物易物銷售，賣的是存貨。如果是非貨幣性資產(chǎn)交換，雙方如何確認(rèn)各自換入資產(chǎn)的所得稅的計稅基礎(chǔ)？A換出固定資產(chǎn)公允價1000，稅務(wù)部門核定銷項稅130，B換出無形資產(chǎn)公允價900，稅務(wù)部門核定銷項稅117。進(jìn)項銷項的差異會不會影響各自換入資產(chǎn)的成本和計稅基礎(chǔ)？
以自己采掘的砂、土、石料或其他礦物連續(xù)生產(chǎn)的磚、瓦、石灰（不含黏土實心磚、瓦）問：這兩個瓦的區(qū)別是什么？
位于市區(qū)的某動漫軟件公司為增值稅一般納稅人，2020年1月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下 (1)進(jìn)口一臺機(jī)器設(shè)備，國外購買價格640000，運抵我國入關(guān)地前支付的運費折合人民幣42000元，保險費折合人民幣38000元， 入關(guān)后運抵企業(yè)，取得運輸公司的增值稅專用發(fā)票，注明運費17600元、稅額1584元 (2)支付給境外某公司的特許權(quán)使用費，扣繳相應(yīng)稅款并取得稅收繳款憑證，合同約定特許權(quán)使用費的金額為1000000 (3)購進(jìn)一輛小汽車自用，取得稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明車輛金額為200000元，稅額合計26000元 (4)支付公司員工工資300000元；支付辦公用礦泉水水費，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額5000元、稅額650元 (5)將某業(yè)務(wù)單位的實物資產(chǎn)以及相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動力一并轉(zhuǎn)出，收取轉(zhuǎn)讓款5000000元 (6)銷售自行開發(fā)的動漫軟件，取得不含稅銷售額4000000元，銷售額中有800000元尚未開具發(fā)票 (進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅12%。期初留抵稅額為0) 如何計算即征即退部分
是因為該公司主營運輸，所以這些不好歸類的按照主營歸在物流輔助服務(wù)嗎？
精 為什么連鎖超市零售卷煙不繳納消費稅？
分?jǐn)傔@一部分沒聽太懂，能再解釋一下嗎？
比照圖中例題舉另一個例子，如果A企業(yè)在本國盈利100萬，在甲國虧損150萬，在乙國虧損200萬，總共虧損的350萬中有100萬是可以無限期彌補(bǔ)的，另外250萬只能在5年內(nèi)彌補(bǔ)。請問這100萬和250萬應(yīng)該如何在甲乙兩國中分配？
圖1中“分國不分項”和“不分國不分項”和圖2的虧損僅僅可以在該國/該地區(qū)彌補(bǔ)指代的對象不同？解釋起來太復(fù)雜，舉例說一下：甲公司在本國盈利100，在A國盈利100，支付當(dāng)?shù)厮枚?0，在B國盈利100，支付當(dāng)?shù)厮枚?0，在C國虧損100。按照圖2規(guī)定，在C國的虧損不能彌補(bǔ)其他國家的虧損。如果采取分國不分項，甲公司應(yīng)該繳納25+25-20=30的所得稅，B國剩余40-25=15的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)5年抵免；如果采取不分國不分項，甲公司應(yīng)該繳納25+25+25-50=25的所得稅，境外總共結(jié)轉(zhuǎn)20+40-25-25=10的所得稅，以后5個年度可以抵免。C國虧損的100，可以無限結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)盈利。這樣理解是否正確？如果正確的話，這種理解方式與稅屋的政策解讀沖突了：https://www.shui5.cn/article/5b/121861.html 這篇文章里給出的不分國不分項例子允許了不同國家的虧損相互彌補(bǔ)，而課程中老師講的分國不分項或不分國不分項，僅適用于抵免境外已交的所得稅的抵免，而不適用于虧損彌補(bǔ)，圖2中說虧損只能彌補(bǔ)該國的盈利，必須分國。請問您覺得哪邊才是正確的？
精 不分國不分項是否把本國一起算進(jìn)去？比如，甲公司在本國盈利100，在A國盈利100，支付當(dāng)?shù)厮枚?0，在B國盈利100，支付當(dāng)?shù)厮枚?0。如果采取不分國不分項，甲公司應(yīng)該繳納25+25+25-50=25的所得稅，還是應(yīng)該繳納25+25+25-60=15的所得稅？
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