金程問(wèn)答
收回委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品，計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)要做價(jià)稅分離，對(duì)外銷(xiāo)售直接以售價(jià)乘稅率嗎
位于市區(qū)的某動(dòng)漫軟件公司為增值稅一般納稅人，2020年1月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下 (1)進(jìn)口一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，國(guó)外購(gòu)買(mǎi)價(jià)格640000，運(yùn)抵我國(guó)入關(guān)地前支付的運(yùn)費(fèi)折合人民幣42000元，保險(xiǎn)費(fèi)折合人民幣38000元， 入關(guān)后運(yùn)抵企業(yè)，取得運(yùn)輸公司的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)17600元、稅額1584元 (2)支付給境外某公司的特許權(quán)使用費(fèi)，扣繳相應(yīng)稅款并取得稅收繳款憑證，合同約定特許權(quán)使用費(fèi)的金額為1000000 (3)購(gòu)進(jìn)一輛小汽車(chē)自用，取得稅控機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票上注明車(chē)輛金額為200000元，稅額合計(jì)26000元 (4)支付公司員工工資300000元；支付辦公用礦泉水水費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票金額5000元、稅額650元 (5)將某業(yè)務(wù)單位的實(shí)物資產(chǎn)以及相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動(dòng)力一并轉(zhuǎn)出，收取轉(zhuǎn)讓款5000000元 (6)銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的動(dòng)漫軟件，取得不含稅銷(xiāo)售額4000000元，銷(xiāo)售額中有800000元尚未開(kāi)具發(fā)票 (進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅12%。期初留抵稅額為0) 如何計(jì)算即征即退部分
精 為什么用于慶典的進(jìn)項(xiàng)稅額不抵扣？
適用免抵退還是免退按理說(shuō)應(yīng)該取決于有沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅吧？為什么要按照?qǐng)D中表格這樣分類(lèi)？以及免抵退中的第三點(diǎn)：“外貿(mào)企業(yè)直接將服務(wù)或自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)出口”為什么適用免抵退？
不含增值稅收入=1000-（1000－50）÷（1＋9%）×9%=921.56（萬(wàn)元） 這個(gè)50是什么
1. 如果企業(yè)從6月15日開(kāi)始出租一房產(chǎn)，次月按照屬于6月的租金，還是屬于7月的租金還是兩者加總從租繳納房產(chǎn)稅？ 2.如果企業(yè)出租的房產(chǎn)6月15日到期，是否當(dāng)月要繳納屬于當(dāng)月租金部分的房產(chǎn)稅，同時(shí)企業(yè)將出租的房產(chǎn)專(zhuān)用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，當(dāng)月同時(shí)也開(kāi)始從價(jià)繳納房產(chǎn)稅？3. 將圖中兩點(diǎn)結(jié)合起來(lái)看，是否存在因?yàn)閷?shí)物的狀態(tài)由其他轉(zhuǎn)為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而導(dǎo)致該房產(chǎn)在該月同時(shí)繳納轉(zhuǎn)變前和轉(zhuǎn)變后兩個(gè)狀態(tài)的房產(chǎn)稅的情形？
終止經(jīng)營(yíng)和撤資/企業(yè)清算是什么關(guān)系？
研究開(kāi)發(fā)支出的人員人工費(fèi)用，不包括職工福利費(fèi)的話，是否包括工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)？
增值稅已經(jīng)立法了，為什么不選C?。?
居民企業(yè)收到的分紅不是25%稅率嗎？為啥是10%
這里是不是也應(yīng)該有限制，就是轉(zhuǎn)來(lái)轉(zhuǎn)去，但是不能超過(guò)甲方和乙方的總的限額。
p1中（1）中提到的計(jì)算抵扣中的“免稅農(nóng)產(chǎn)品”是不是僅適用計(jì)算抵扣中p3的情形？p2、p3都是計(jì)算抵扣那部分的內(nèi)容，但是只有p3的部分是用買(mǎi)價(jià)直接×扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅。p2沒(méi)展開(kāi)說(shuō)，但我覺(jué)得應(yīng)該是類(lèi)似憑票抵扣的正常算法。
可以扣除的稅費(fèi)用，增值稅也可以扣嗎？
不交印花稅，增值稅，個(gè)人所得稅交吧？
老師好，請(qǐng)問(wèn)煙葉稅進(jìn)出口如何處理？對(duì)于煙葉稅，有進(jìn)口不征，出口不退的概念嗎？
程寶問(wèn)答
