小型微利企業(yè)怎么判斷
老師好，盈余公積那里沒有聽懂，什么時候要扣，什么時候不扣
2016年，2017年都可以把虧損給彌補了，就是沒有做彌補操作？題意就是說，一直沒有彌補，在2019年的時候企業(yè)才選擇彌補？
10年的機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備，和，5年的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具如何區(qū)分？
企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失未能在當年稅前扣除的，可以按照規(guī)定向稅務(wù)機關(guān)說明并申報扣除，其中屬于實際資產(chǎn)損失的，準予追補至該項損失發(fā)生年度扣除是什么意思
老師，這個題在第一步已經(jīng)做了視同銷售，也就意味著不做營業(yè)外支出了。但是第二步還是拿賬載金額營業(yè)外支出93和稅法上認為的營業(yè)外支出113來對比,做調(diào)整，不是跟第一步認為視同銷售是矛盾的嗎？
能否通過一個計算例子解釋一下？同時考慮包括企業(yè)損失超過準備金，以及沒有達到準備金等情形？感謝
2022年調(diào)整額-8，是先抵減2022年發(fā)生的40，后抵減2021年的10，只能抵減8，職工教育經(jīng)費是先抵減本年發(fā)生，后抵減上年發(fā)生的么
1、為什么研發(fā)可加計100%扣除，而按75%扣除（參照教輔是按75%的），這是表述問題還是其他問題？2、計算所得稅額時還要把行權(quán)的2000萬扣除出來？企業(yè)在年終計算利潤時不是已經(jīng)算了嗎？還再扣減多一次？
轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)所得來源地的確定不是很理解。以及轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)和銷售貨物會不會出現(xiàn)難以區(qū)分的情況？
軟件服務(wù)企業(yè)新購進的固定資產(chǎn)單價超過500萬，可以針對500萬一下部分一次性扣除、超過500萬部分選擇加速折舊嗎？
這個題稅法上既然認為是視同銷售調(diào)增利潤20，那是不是就是不認可會計上的營業(yè)外支出93，而會計上做了營業(yè)外支出93也影響到利潤的，是否還要調(diào)增營業(yè)外支出給會計利潤帶來的的影響，辛苦老師分析一下
甲企業(yè)投資乙企業(yè)，所得來源認定為乙企業(yè)所在地，那這部分所得是否要繳納到乙企業(yè)所在地的當?shù)囟悇?wù)局？
C選項：在視頻9：50-10：30部分內(nèi)容，老師有講如果當年抵扣后成為了負數(shù)，還要考慮未來結(jié)轉(zhuǎn)彌補的情況；但是C選項說不足抵扣的不能結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣。所以按照老師的說法C選項應(yīng)該是錯誤的吧？
這里允許扣的是 1. 從今年應(yīng)交的稅額中扣除“當年因為沒扣損失而多交的稅額”，還是 2. 從今年的收入中扣除“當年沒扣的資產(chǎn)損失”再計算今年應(yīng)交的稅額？兩種情形的哪一種？
程寶問答
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