金程問(wèn)答
甲企業(yè)投資乙企業(yè)，所得來(lái)源認(rèn)定為乙企業(yè)所在地，那這部分所得是否要繳納到乙企業(yè)所在地的當(dāng)?shù)囟悇?wù)局？
轉(zhuǎn)讓動(dòng)產(chǎn)所得來(lái)源地的確定不是很理解。以及轉(zhuǎn)讓動(dòng)產(chǎn)和銷售貨物會(huì)不會(huì)出現(xiàn)難以區(qū)分的情況？
能否通過(guò)一個(gè)計(jì)算例子解釋一下？同時(shí)考慮包括企業(yè)損失超過(guò)準(zhǔn)備金，以及沒有達(dá)到準(zhǔn)備金等情形？感謝
這里境內(nèi)和境外委托研發(fā)費(fèi)用的80%，都是指加計(jì)扣除部分吧，就是稅前扣除額=實(shí)際支出+實(shí)際支出*80%？
這里允許扣的是 1. 從今年應(yīng)交的稅額中扣除“當(dāng)年因?yàn)闆]扣損失而多交的稅額”，還是 2. 從今年的收入中扣除“當(dāng)年沒扣的資產(chǎn)損失”再計(jì)算今年應(yīng)交的稅額？?jī)煞N情形的哪一種？
老師，這里投資企業(yè)與被投資企業(yè)在股票價(jià)格計(jì)算上差一個(gè)所得稅金額？
捐贈(zèng)非貨幣資產(chǎn)收入怎么確定的？
這里第二點(diǎn)不理解，企業(yè)減持限售股取得了什么收入？
超出10%部分是不允許加計(jì)扣除，還是直接不允許扣除？
成本費(fèi)用總計(jì)的102里是否包括國(guó)債的成本費(fèi)用？這部分也能扣除嗎？
請(qǐng)問(wèn)(1)中。企業(yè)接收政府的股權(quán)投資，如為非貨幣性資產(chǎn)，應(yīng)按照政府確定的接收價(jià)值確定計(jì)稅基礎(chǔ)？這是企業(yè)需要繳納企業(yè)所得稅的意思么？
就是假如說(shuō)從2020年授予日為9月1 日，服務(wù)期3年，2020年調(diào)整的服務(wù)費(fèi)用還用乘以時(shí)間權(quán)數(shù)么
老師這個(gè)題在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)為什么要除以(1-9%)
C選項(xiàng)：在視頻9：50-10：30部分內(nèi)容，老師有講如果當(dāng)年抵扣后成為了負(fù)數(shù)，還要考慮未來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的情況；但是C選項(xiàng)說(shuō)不足抵扣的不能結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣。所以按照老師的說(shuō)法C選項(xiàng)應(yīng)該是錯(cuò)誤的吧？
超過(guò)境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用2/3的部分，不能加計(jì)扣除的話，是直接全額扣除還是按照80%扣除？還是說(shuō)干脆不能扣除？
程寶問(wèn)答
