老師好，我把之前問的Tax loss carry forward的問題再問下（2） 這題之前問過：如果企業(yè)發(fā)生虧損，taxable income為-100，未來法定稅率和當(dāng)前相同均為30%，資產(chǎn)負(fù)債表沒有產(chǎn)生其他的DTA/DTL 1、pre-tax income為-200，資產(chǎn)負(fù)債表中產(chǎn)生DTA是多少？tax expense是多少？ 老師之前的回答是：deferred tax income =|-200-（-100）|×0.3=30；如果之前資產(chǎn)負(fù)債表沒有產(chǎn)生其他的DTA/DTL ，DTA=30 這里就是 tax expense=tax payable+ΔDTA=-30+30=0 公式老師是否有寫錯(cuò)？tax expense應(yīng)該等于tax payable-ΔDTA才對吧，按照老師給的結(jié)果，資產(chǎn)負(fù)債表中DTA加30、tax payable減30，利潤表中tax expense為0，資產(chǎn)負(fù)債表不平橫的 2、pre-tax income為-50，資產(chǎn)負(fù)債表中產(chǎn)生DTA還是DTL？對應(yīng)的值是多少？tax expense是多少？ 我是想知道，是當(dāng)taxable income為負(fù)時(shí)就產(chǎn)生DTA，還是需同時(shí)滿足taxable income大于pre-tax income才產(chǎn)生DTA？麻煩老師給一下DTA/DTL和tax expense的計(jì)算過程 3、pre-tax income為10，資產(chǎn)負(fù)債表中產(chǎn)生DTA還是DTL？對應(yīng)的值是多少？ tax expense是多少？ 麻煩老師給一下DTA/DTL和tax expense的計(jì)算過程，謝謝 通過以上3問我是想知道當(dāng)taxable income為負(fù)發(fā)生Tax loss carry forward時(shí)，DTA或DTL的判斷及計(jì)算和一般taxable income為正時(shí)是否不同
老師好，我把之前問的Tax loss carry forward的問題再問下（1） Tax loss carry forward是指當(dāng)前的虧損產(chǎn)生DTA未來可以抵稅，那么 1、虧損是否以taxable income為準(zhǔn)？也就是說只要taxable income為負(fù)，pre-tax income為正為負(fù)無所謂？ 2、當(dāng)taxable income為負(fù)時(shí)，pre-tax income一定要比taxable income小才可以產(chǎn)生Tax loss carry forward下的DTA嗎？還是說比taxable income大還是小無所謂？
財(cái)報(bào)原版書P120#7, converged accounting standards 是什么會(huì)計(jì)方法？上課沒聽到過，不懂這個(gè)方法
題干不是說有tax loss carry forward of $200,000，這個(gè)20萬不能用來抵扣嗎？
indirect method 計(jì)算CFO的時(shí)候?yàn)槭裁磍oss是加，gain反而是減
為什么正的是DTL？
關(guān)于Tax loss carry forward想問老師：
1、如果taxable income為-100，未來法定稅率和當(dāng)前相同均為30%
(1) pre-tax income為-200，資產(chǎn)負(fù)債表中產(chǎn)生DTA是多少？tax expense是多少？
(2) pre-tax income為-50，資產(chǎn)負(fù)債表中產(chǎn)生DTA是多少？tax expense是多少？
(3) pre-tax income為10，資產(chǎn)負(fù)債表中產(chǎn)生DTA是多少？tax expense是多少？
2、Tax loss carry forward產(chǎn)生DTA的原因是否和一般情況不同，一般由于暫時(shí)性差異導(dǎo)致，而Tax loss carry forward是由于虧損導(dǎo)致？
3、如果由于Tax loss carry forward產(chǎn)生了DTA，下一期中產(chǎn)生了暫時(shí)性差異，導(dǎo)致下一期的
(1) pre-tax income>taxable income，是產(chǎn)生DTL還是對DTA進(jìn)行調(diào)整？
(2) pre-tax income
沒看懂解釋怎么算的，麻煩用中文解釋一下，謝謝
請問為什么DB不計(jì)入費(fèi)用
77題，為什么weighted average cost 的perpetual和periodic最不可能一樣？如果是pepetual的話，他的平均價(jià)格進(jìn)貨價(jià)格是不是要根據(jù)不同時(shí)間sale來分開算然后再??呀？
請問為什么不是用戶current tax rate 另外為什么是兩個(gè)dep的差
老師可以解釋下這個(gè)題目想表達(dá)什么嗎
關(guān)于DTA抵稅想問下老師： 1、是不是只有由虧損所產(chǎn)生的DTA才能直接抵消未來的income tax payable，而盈利情況下由于taxable income大于EBT所產(chǎn)生的DTA不能直接抵消未來的income tax payable？ 2、如果認(rèn)為DTA無法全部轉(zhuǎn)回，就會(huì)計(jì)提減值，那么一般什么情況會(huì)認(rèn)為DTA無法全部轉(zhuǎn)回呢，以及怎么理解？ 3、如果認(rèn)為未來盈利能力強(qiáng)，就會(huì)減少減值以釋放出更多的DTA來抵稅，如果第1問理解正確的話，這種情況是不是也是對虧損產(chǎn)生的DTA而言的？
如何理解
為什么int上升，debt就是下降的，這塊怎么理解比較好
程寶問答
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