金程問(wèn)答
第四題里說(shuō)的add 反稀釋證券 to 稀釋證券，這段話不太理解什么意思
哈嘍q6意思為以分析師為benchmark嗎
哈嘍 q3還是繞。credit protect buyer是對(duì)其信用質(zhì)量不滿意嗎
為什么R2E下降 R2就能小于R1 呢？沒(méi)太懂
Inventory Turnover = COGS/平均Inventory 我覺(jué)得還是可以分析一下的： 在Current Rate方法下，COGS是利潤(rùn)表科目，采用平均匯率A；Inventory是資產(chǎn)負(fù)債表科目，采用年末匯率C。故可以寫(xiě)成A/C，由于A大于C，故該比率大于折算前的原比率。 在Temporal方法下，如果不區(qū)分不同的存貨記賬方法，COGS和Inventory統(tǒng)一采用歷史匯率H，可以寫(xiě)成H/H。 由于A>C，所以此時(shí)Current Rate方法下該比率應(yīng)該更高。 如果考慮不同的存貨記賬方法，LIFO下，COGS采用歷史匯率中較晚的匯率，Inventory采用歷史匯率中較早的匯率，因此可以寫(xiě)成 H晚/H早，由于外幣貶值，H晚小于H早，此時(shí)該比率小于折算前的原比率。此時(shí)，Current Rate方法下的該比率更高。 在FIFO下，COGS采用歷史匯率中較早的匯率，Inventory采用歷史匯率中較晚的匯率，因此可以寫(xiě)成H早/H晚，由于外幣貶值，H晚小于H早，此時(shí)該比率大于折算前的原比率。此時(shí)，無(wú)法比較兩種方法下的比率。 請(qǐng)問(wèn)我以上的分析正確嗎？
第三第四一個(gè)是減值損失，一個(gè)是記提損失，區(qū)別是啥
為何0.2不需要年化 按前一道題就是年化的
這個(gè)是鎖定了6至9之間的利率，不是鎖定的是F6x9的期間的利率嗎？discount的時(shí)間如果是Nx30/360的話，那應(yīng)該是9個(gè)月instead of6個(gè)月。我的理解是選擇B而不是C，但是為何答案是選擇C呢？
q6為什么支固收浮是new swap rate-old swap rate？
第一題 題目中問(wèn)的是its year-end 20X3 pension obligation would most likely have been，問(wèn)的是PBO 想問(wèn)一下老師 PBO期末=PBO期初+CSC+PSC+interest cost-actuarial G/L 那么在GAAP準(zhǔn)則下 actuarial G/L不是還包括了【Actual return 減去expected return】這一部分 那么expected longterm rate不是影響其中的expected return嗎
這個(gè)算出來(lái)是0.98%，不是說(shuō)要年化嗎，年化后是3.9%答案沒(méi)有年化，分不清要不要年化
如果Q7中沒(méi)收部分不等于0，該如何計(jì)算呢？
第三題中工資增長(zhǎng)率是不是先影響service cost 再影響ni？另外pension cost指的是什么？
第三題說(shuō)利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，但是現(xiàn)金流正數(shù)，這個(gè)反差想表達(dá)什么
operating exp除了serv ice cost 之外還包含哪些？另外布套理解為什么利潤(rùn)表會(huì)包含past 的service cost
程寶問(wèn)答
