FRA 應該是協(xié)議上寫的數(shù)字吧，到期前估值為啥會產(chǎn)生新Fra ？太抽象了不好理解
如果此題中，資產(chǎn)負債表中的goodwill不夠impairment loss減，（比如老師舉例的600），那問起impairment loss的時候是按600選，還是按資產(chǎn)負債表已經(jīng)被扣光的520來選？
這道case究竟是從哪里看出來收購沒有產(chǎn)生good will的呢
為什么此題的合并法不按比例計算合并后的資產(chǎn)和負債，明明題干中已提到按50%的收購比例呢
比例合并法中b/s里的equity是如何合并？不是按比例合并么？
協(xié)會官網(wǎng)題目里有一句“Using out-of-the-money options to hedge is more expensive than establishing a long position with out-of-the-money options”，這個怎么理解？為什么同樣是long方，對沖要比建立多頭頭寸更貴？
Three months ago (90 days), Kim purchased a bond with a 3% annual coupon and a maturity date of seven years from the date of purchase. The bond has a face value of US$1,000 and pays interest every 180 days from the date of issue. Kim is concerned about a potential increase in interest rates over the next year and has approached Riley for advice on how to use forward contracts to manage this risk. Riley advises Kim to enter into a short position in a fixed-income forward contract expiring in 360 days. The annualized risk-free rate now is 1.5% per year and the price of the bond with accrued interest is US$1,103.45.這道題是協(xié)會官網(wǎng)題目，有點搞不清楚各種時間。case說90天以前買了債券，現(xiàn)在想買1年的遠期合約，為什么定價還是給360天的遠期合約定價呢？不應該是450天以后嗎？
賣出時，看基金的持倉來交稅是指賣出的份額交稅嗎？
老師，費用為什么可以加回net income。我的理解是，應該從net income里減去費用吖？
這部分還是為什么呢？大于0小于0如何決定線移動的方向？
老師您好，可以講一下time series和cross-sectional momemtum的區(qū)別么？cross-setional momemtum使用的是 同一類型不同標的，還是不同類型不同標的？
衍生品還分空間套利和時間套利？
請問reclassification是在not significant influence下的定義，在associate的情況下才會有FL 是否可revocable嗎？
請問reclassification是在not significant influence下的定義，在associate的情況下才會有FL 是否可revocable嗎？
第五題 為什么stock option對liability無影響，可以詳細解釋一下嗎？
程寶問答
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