金程問答
這里預(yù)計(jì)負(fù)債為什么不形成差異
老師D項(xiàng)為什么不正確
這里應(yīng)交所得稅為什么要加上會(huì)計(jì)費(fèi)用再減去稅法費(fèi)用？
為什么是500-300+600呀，這是怎么來的
這題分錄 是不是這樣 借：所得稅費(fèi)用 60 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅55 遞延所得稅負(fù)債 5
AB選項(xiàng)都有問題，A應(yīng)該是3612.5，B應(yīng)該是3727.5？初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，這部分差額（營業(yè)外收入）發(fā)生的時(shí)候不需要交稅吧？僅作這部分的會(huì)計(jì)分錄：見附圖
選項(xiàng)D，所得稅費(fèi)用不是等于應(yīng)交所得稅+DTL-DTA嗎？不應(yīng)該是1700+400-40嗎？
1600需要交稅從稅法上是不是意味著 借：銀行存款1600，貸：其他收益1600。但是會(huì)計(jì)上確認(rèn)的是 借：銀行存款1600，貸遞延收益1600。所以應(yīng)納稅所得額調(diào)贈(zèng)1600，同時(shí)因?yàn)檫f延收益確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。我的理解對(duì)嗎？
老師，這里的政府補(bǔ)助1600為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)不理解，是因?yàn)闀?huì)計(jì)上多計(jì)了負(fù)責(zé)（遞延收益）嗎？
應(yīng)納稅所得額中為什么要減去5/25%
老師，按照解析里面的公式，應(yīng)交所得稅還得扣減當(dāng)期增加的遞延所得稅負(fù)債，那萬一有遞延所得稅資產(chǎn)的話，那是不是還得增加遞延所得稅資產(chǎn)？
無形資產(chǎn)攤銷扣除應(yīng)該是400*75%吧。
確認(rèn)當(dāng)期所得稅為什么就是應(yīng)交所得稅，不是所得稅費(fèi)用呢？這一章感覺文字游戲好多。
請(qǐng)問，為什么是+1500而不是-1500？
這個(gè)題沒看懂解析，請(qǐng)?jiān)敿?xì)解釋一下，這四個(gè)選項(xiàng)的知識(shí)點(diǎn)。
程寶問答
