金程問(wèn)答
老師D項(xiàng)為什么不正確
這里應(yīng)交所得稅為什么要加上會(huì)計(jì)費(fèi)用再減去稅法費(fèi)用？
為什么是500-300+600呀，這是怎么來(lái)的
這題分錄 是不是這樣 借：所得稅費(fèi)用 60 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅55 遞延所得稅負(fù)債 5
AB選項(xiàng)都有問(wèn)題，A應(yīng)該是3612.5，B應(yīng)該是3727.5？初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，這部分差額（營(yíng)業(yè)外收入）發(fā)生的時(shí)候不需要交稅吧？?jī)H作這部分的會(huì)計(jì)分錄：見(jiàn)附圖
選項(xiàng)D，所得稅費(fèi)用不是等于應(yīng)交所得稅+DTL-DTA嗎？不應(yīng)該是1700+400-40嗎？
1600需要交稅從稅法上是不是意味著 借：銀行存款1600，貸：其他收益1600。但是會(huì)計(jì)上確認(rèn)的是 借：銀行存款1600，貸遞延收益1600。所以應(yīng)納稅所得額調(diào)贈(zèng)1600，同時(shí)因?yàn)檫f延收益確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。我的理解對(duì)嗎？
老師，這里的政府補(bǔ)助1600為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)不理解，是因?yàn)闀?huì)計(jì)上多計(jì)了負(fù)責(zé)（遞延收益）嗎？
應(yīng)納稅所得額中為什么要減去5/25%
老師，按照解析里面的公式，應(yīng)交所得稅還得扣減當(dāng)期增加的遞延所得稅負(fù)債，那萬(wàn)一有遞延所得稅資產(chǎn)的話(huà)，那是不是還得增加遞延所得稅資產(chǎn)？
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)扣除應(yīng)該是400*75%吧。
確認(rèn)當(dāng)期所得稅為什么就是應(yīng)交所得稅，不是所得稅費(fèi)用呢？這一章感覺(jué)文字游戲好多。
請(qǐng)問(wèn)，為什么是+1500而不是-1500？
這個(gè)題沒(méi)看懂解析，請(qǐng)?jiān)敿?xì)解釋一下，這四個(gè)選項(xiàng)的知識(shí)點(diǎn)。
應(yīng)交所得稅，所得稅費(fèi)用這兩個(gè)名次分別什么意思，區(qū)別在哪里？ 兩個(gè)計(jì)算公式不理解
程寶問(wèn)答
