金程問(wèn)答
老師，應(yīng)交所得稅=（1000－400×50%－600/10÷2×50%＋100）×25%=221.25（萬(wàn)元），括號(hào)里的公式不明白，謝謝
（3000-1000）*30%是什么意思？
當(dāng)期的所得稅費(fèi)用不應(yīng)該是（4500-400）*25%=1125嗎？
交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入了當(dāng)期損益，為什么計(jì)稅基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)賬面價(jià)值不一致呢？
B選項(xiàng) 應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值 - 未來(lái)可抵扣金額，未來(lái)可抵扣金額≠0，計(jì)稅基礎(chǔ)也應(yīng)該不等于賬面價(jià)值啊，為什么B選項(xiàng)正確？
C選項(xiàng)為什么不是所得稅費(fèi)用等于當(dāng)期所得稅+遞延所得稅的變動(dòng)？
遞延所得稅負(fù)債年末金額是25，年初是20， 本期增加5萬(wàn)元。 那么本期所得稅費(fèi)用對(duì)應(yīng)是是不是也增加了5萬(wàn)元。 210-10+20調(diào)整后得利潤(rùn)計(jì)算得所得稅是55萬(wàn)元。 55+5不是應(yīng)該是本期得么。
這題目問(wèn)2003年年末得遞延所得稅負(fù)債余額，不是應(yīng)該加上2002年初余額2萬(wàn)么？5+2=7啊。為什么問(wèn)年末余額只計(jì)算本年發(fā)生額呢
D為啥不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？
無(wú)形資產(chǎn)形成可抵扣暫時(shí)性差異，為啥不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
老師，這個(gè)公式?jīng)]看懂：2018年計(jì)入會(huì)計(jì)利潤(rùn)的費(fèi)用=120-15/15%=20（萬(wàn)元）
如果“三新”形成無(wú)形資產(chǎn)的會(huì)計(jì)攤銷(xiāo)與稅法攤銷(xiāo)不相同，以會(huì)計(jì)上確認(rèn)的無(wú)形資產(chǎn)為基礎(chǔ)會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)或者遞延所得稅負(fù)債。這道題攤銷(xiāo)方法不一樣，那600的無(wú)形資產(chǎn)為什么不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？謝謝
老師，選項(xiàng)A的預(yù)收賬款的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是0？稅法上確認(rèn)為收入，那計(jì)稅基礎(chǔ)不就等于預(yù)收賬款的賬面價(jià)值嗎？謝謝
C答案，不是行政性的罰款和滯納金才不允許抵扣嘛？
遞延所得稅資產(chǎn)為什么轉(zhuǎn)回？不是還有400*25%=100萬(wàn)還在允許抵扣期嗎
程寶問(wèn)答
