（3000-1000）*30%是什么意思？
當期的所得稅費用不應(yīng)該是（4500-400）*25%=1125嗎？
交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動計入了當期損益，為什么計稅基礎(chǔ)和會計賬面價值不一致呢？
B選項 應(yīng)付職工薪酬的計稅基礎(chǔ)=賬面價值 - 未來可抵扣金額，未來可抵扣金額≠0，計稅基礎(chǔ)也應(yīng)該不等于賬面價值啊，為什么B選項正確？
C選項為什么不是所得稅費用等于當期所得稅+遞延所得稅的變動？
遞延所得稅負債年末金額是25，年初是20， 本期增加5萬元。 那么本期所得稅費用對應(yīng)是是不是也增加了5萬元。 210-10+20調(diào)整后得利潤計算得所得稅是55萬元。 55+5不是應(yīng)該是本期得么。
這題目問2003年年末得遞延所得稅負債余額，不是應(yīng)該加上2002年初余額2萬么？5+2=7啊。為什么問年末余額只計算本年發(fā)生額呢
D為啥不確認遞延所得稅負債？
無形資產(chǎn)形成可抵扣暫時性差異，為啥不確認遞延所得稅資產(chǎn)？
老師，這個公式?jīng)]看懂：2018年計入會計利潤的費用=120-15/15%=20（萬元）
如果“三新”形成無形資產(chǎn)的會計攤銷與稅法攤銷不相同，以會計上確認的無形資產(chǎn)為基礎(chǔ)會形成遞延所得稅資產(chǎn)或者遞延所得稅負債。這道題攤銷方法不一樣，那600的無形資產(chǎn)為什么不確認遞延所得稅負債？謝謝
老師，選項A的預(yù)收賬款的計稅基礎(chǔ)為什么是0？稅法上確認為收入，那計稅基礎(chǔ)不就等于預(yù)收賬款的賬面價值嗎？謝謝
C答案，不是行政性的罰款和滯納金才不允許抵扣嘛？
遞延所得稅資產(chǎn)為什么轉(zhuǎn)回？不是還有400*25%=100萬還在允許抵扣期嗎
這里遞延所得稅負債20在會計分錄中是怎么抵消掉的？
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