為什么確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)400萬？
D選項(xiàng)能否展開解釋一下？以及，“...計入當(dāng)期損益外”，遞延所得稅本身不也是計入當(dāng)期損益的嗎？
這題目為什么03年得遞延所得稅資產(chǎn)是把800的可抵扣差異分成400*12.5%+400*25%,03年還是在免稅期啊？之前就算04年開始不是應(yīng)該按12.5%整體計算么， 等到07年再按25%調(diào)整
這題中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超出稅法規(guī)定得部分， 在計算實(shí)際稅負(fù)得時候是要把會計利潤+不可抵扣得250，計算出來得所得稅費(fèi)用應(yīng)該是大于之前沒有調(diào)整得部分，為什么這里是貸所得稅費(fèi)用，反而減少了。
可抵扣暫時性差異與應(yīng)納稅暫時性差異有什么區(qū)別
Ａ答案不懂
我對C選項(xiàng)的答案解釋有點(diǎn)疑惑，以下是我個人的理解；若不考慮遞延所得稅，那么3月31日OCI的變動是23000-（25000-5000）=3000。當(dāng)我們考慮所得稅，暫時性差異就是這里的3000，對應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債為3000*0.25=750，這個750會抵扣OCI，所以考慮所得稅之后OCI變動是3000-750=2250，為啥和答案的750不一樣呢？
遞延所得稅影響當(dāng)期損益嗎
400-40-20是什么意思？
負(fù)債計稅基礎(chǔ)為什么是0？
選項(xiàng)A是怎么產(chǎn)生的差異呢？選項(xiàng)B的所有者權(quán)益是指資本公積嗎
選項(xiàng)B，確認(rèn)當(dāng)期所得稅為啥不是當(dāng)期所得稅費(fèi)用而是應(yīng)交所得稅呢
老師，2020年，帳價不用折舊嗎？
老師，為什么調(diào)增260,而不是調(diào)減？
程寶問答
金程問答