金程問(wèn)答
之前不是說(shuō)稅法形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照成本200%進(jìn)行攤銷嗎？為什么不是每年攤銷額300
精 老師我不太懂這個(gè)題的思路 我的思路是本期應(yīng)該交的所得稅費(fèi)用是（210-1-+20）*0.25=55，遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的借方費(fèi)用是5，，，所以整體不應(yīng)該是50嗎？
精 應(yīng)交所得稅不是等于應(yīng)納稅所得額X所得稅稅率嗎？為啥后面還要減掉遞延所得稅負(fù)債的變化量？謝謝
老師，這個(gè)公式?jīng)]看懂：2018年計(jì)入會(huì)計(jì)利潤(rùn)的費(fèi)用=120-15/15%=20（萬(wàn)元）
為什么這題計(jì)算所得稅費(fèi)用得時(shí)候不用加上遞延所得負(fù)債了， 1700-400+40這筆不用加40
應(yīng)交所得稅，所得稅費(fèi)用這兩個(gè)名次分別什么意思，區(qū)別在哪里？ 兩個(gè)計(jì)算公式不理解
這里應(yīng)交所得稅為什么要加上會(huì)計(jì)費(fèi)用再減去稅法費(fèi)用？
這一條規(guī)定，老師舉的例子是無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)，研發(fā)支出發(fā)生時(shí)不都是計(jì)入研發(fā)費(fèi)用嗎，費(fèi)用化的話后面會(huì)計(jì)入管理費(fèi)用，為什么會(huì)不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)，到底這段話是什么意思
老師，按照解析里面的公式，應(yīng)交所得稅還得扣減當(dāng)期增加的遞延所得稅負(fù)債，那萬(wàn)一有遞延所得稅資產(chǎn)的話，那是不是還得增加遞延所得稅資產(chǎn)？
對(duì)于其他權(quán)益工具投資，由于采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其公允價(jià)值的變動(dòng)計(jì)入到其他綜合收益。其他綜合收益＝－[（3500－2200）＋1500]×75%。稅率是25%，不明白為什么計(jì)算時(shí)乘以75%？
遞延所得稅影響當(dāng)期損益嗎
這里公允價(jià)值，賬面價(jià)值，計(jì)稅基礎(chǔ)是怎么回事，合并報(bào)表是將遞延所得稅調(diào)整為賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異么，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)有什么區(qū)別
老師，選項(xiàng)A的預(yù)收賬款的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是0？稅法上確認(rèn)為收入，那計(jì)稅基礎(chǔ)不就等于預(yù)收賬款的賬面價(jià)值嗎？謝謝
老師D項(xiàng)為什么不正確
B選項(xiàng) 應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值 - 未來(lái)可抵扣金額，未來(lái)可抵扣金額≠0，計(jì)稅基礎(chǔ)也應(yīng)該不等于賬面價(jià)值啊，為什么B選項(xiàng)正確？
程寶問(wèn)答
