應(yīng)交所得稅，所得稅費用這兩個名次分別什么意思，區(qū)別在哪里？ 兩個計算公式不理解
對于其他權(quán)益工具投資，由于采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，其公允價值的變動計入到其他綜合收益。其他綜合收益＝－[（3500－2200）＋1500]×75%。稅率是25%，不明白為什么計算時乘以75%？
精 老師我不太懂這個題的思路 我的思路是本期應(yīng)該交的所得稅費用是（210-1-+20）*0.25=55，遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的借方費用是5，，，所以整體不應(yīng)該是50嗎？
遞延所得稅影響當(dāng)期損益嗎
精 應(yīng)交所得稅不是等于應(yīng)納稅所得額X所得稅稅率嗎？為啥后面還要減掉遞延所得稅負(fù)債的變化量？謝謝
老師，這個公式?jīng)]看懂：2018年計入會計利潤的費用=120-15/15%=20（萬元）
老師，選項A的預(yù)收賬款的計稅基礎(chǔ)為什么是0？稅法上確認(rèn)為收入，那計稅基礎(chǔ)不就等于預(yù)收賬款的賬面價值嗎？謝謝
老師D項為什么不正確
400-40-20是什么意思？
為什么這題計算所得稅費用得時候不用加上遞延所得負(fù)債了， 1700-400+40這筆不用加40
D選項能否展開解釋一下？以及，“...計入當(dāng)期損益外”，遞延所得稅本身不也是計入當(dāng)期損益的嗎？
B選項 應(yīng)付職工薪酬的計稅基礎(chǔ)=賬面價值 - 未來可抵扣金額，未來可抵扣金額≠0，計稅基礎(chǔ)也應(yīng)該不等于賬面價值啊，為什么B選項正確？
老師 ，這個解析的意思是不是第二項是不會產(chǎn)生遞延所得稅的，而第三項產(chǎn)生的遞延所得是計入OCI？
老師，這題的1中的遞延所得稅負(fù)債是不用記入遞延所得稅費用嗎？
老師，按照解析里面的公式，應(yīng)交所得稅還得扣減當(dāng)期增加的遞延所得稅負(fù)債，那萬一有遞延所得稅資產(chǎn)的話，那是不是還得增加遞延所得稅資產(chǎn)？
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