金程問(wèn)答
請(qǐng)問(wèn)為什么選項(xiàng)D是對(duì)的呢？圖片不是說(shuō)不能抵消嗎？
老師 ，這個(gè)解析的意思是不是第二項(xiàng)是不會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅的，而第三項(xiàng)產(chǎn)生的遞延所得是計(jì)入OCI？
精 老師我不太懂這個(gè)題的思路 我的思路是本期應(yīng)該交的所得稅費(fèi)用是（210-1-+20）*0.25=55，遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的借方費(fèi)用是5，，，所以整體不應(yīng)該是50嗎？
精 應(yīng)交所得稅不是等于應(yīng)納稅所得額X所得稅稅率嗎？為啥后面還要減掉遞延所得稅負(fù)債的變化量？謝謝
湯老師在講甲公司用該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部對(duì)外出售時(shí)說(shuō)是暫時(shí)性差異變成事實(shí)性差異，這一點(diǎn)很重要，請(qǐng)問(wèn)該怎么理解？謝謝
精 應(yīng)交所得稅和應(yīng)納稅所得額是不是一樣的
應(yīng)納稅額和應(yīng)納稅所得額有什么區(qū)別
為什么這題計(jì)算所得稅費(fèi)用得時(shí)候不用加上遞延所得負(fù)債了， 1700-400+40這筆不用加40
對(duì)于其他權(quán)益工具投資，由于采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其公允價(jià)值的變動(dòng)計(jì)入到其他綜合收益。其他綜合收益＝－[（3500－2200）＋1500]×75%。稅率是25%，不明白為什么計(jì)算時(shí)乘以75%？
這道題的遞延所得稅費(fèi)用是如何計(jì)算的？答案里的公益性支出不是本道題的吧。
既然公益性捐贈(zèng)超出限額部分未來(lái)可以抵扣，為什么07年的應(yīng)交所得稅里還要把超出限額的部分征稅呢？謝謝
什么是遞延稅反轉(zhuǎn)時(shí)適用的稅率？反轉(zhuǎn)是啥意思？06年反轉(zhuǎn)時(shí)適用的稅率是12.5%（反轉(zhuǎn)金額為400萬(wàn)元），2007年反轉(zhuǎn)時(shí)適用的稅率是25%（反轉(zhuǎn)金額為800萬(wàn)元），這句話沒(méi)懂。07年固定資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回=800X25%,不懂。煩請(qǐng)老師解答，謝謝！
老師，無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么大于賬面價(jià)值？無(wú)形資產(chǎn)按175%加計(jì)扣除，那么稅法上，扣得多啊，那計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該小于賬面價(jià)值?。窟€有，如果使用年限和攤銷(xiāo)方法不同，怎樣確認(rèn)遞延稅呢？謝謝！
為什么無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生的是暫時(shí)性差異而不是永久性差異呢？
老師，應(yīng)交所得稅=（1000－400×50%－600/10÷2×50%＋100）×25%=221.25（萬(wàn)元），括號(hào)里的公式不明白，謝謝
程寶問(wèn)答
