為什么這里的應交稅費——應交所得稅的借方對應資本公積——股本溢價呢
最后一問所得稅費用等于應交所得稅+遞延所得稅對吧，但是為什么后面又等于營業(yè)利潤*25%-永久性差異呢？這是兩種方法還是什么？
遞延所得稅費用=（遞延所得稅負債期末余額-遞延所得稅負債期初余額）-（遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額），所以為啥是0-915呢？
沒看懂哪些在16年反轉(zhuǎn)，哪些在17年反轉(zhuǎn)
該公司未來可以抵扣的部分小于當期確認的成本費用，因此，遞延所得稅資產(chǎn)應全額記入所得稅費用.這個解析看不懂， 本年確認了550，未來可抵扣按年分攤的當年是533，不是應該確認遞延所得稅負債了么， 實際扣多了。 為什么直接用533，不用管本年確認的550么
事項1：計稅基礎為什么是15000-0？事項3：為什么不是政府補助？就是政府無償給的呀，另外“稅法規(guī)定，有關政府補助收入在取得時計入應納稅所得額，會計與稅法處理一致，”不是不能確認是政府補助，那這里說政府補助是不是錯了？
最后應交所得稅公式中為什么要扣除投資收益300和管理費用550，這兩個費用不是已經(jīng)算在營業(yè)利潤里面了嗎？
位置：26分50秒左右；其他權益工具導致的遞延所得稅負債后續(xù)怎么處理，是不是在真正轉(zhuǎn)股的時候轉(zhuǎn)回？相應的貸方是資本公積——股本溢價？
第一問中的答案，應該時沒必要計算賬面價值與計稅基礎吧？ 我做題時是這樣寫的“稅法規(guī)定，形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的175%攤銷，此時，研發(fā)支出—資本化支出尚未形成無形資產(chǎn)，不能確認攤銷，同時，雖然由“研發(fā)支出—資本化支出”形成的無形資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎，但是兩者的差異并不產(chǎn)生于企業(yè)合并，既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額，不應確認遞延所得稅”，這樣的邏輯對不對？
老師好，第三問借：所得稅費用700其他綜合收益50是怎么來的呢
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