金程問(wèn)答
第三問(wèn)的計(jì)算應(yīng)交所得稅為什么減去第二問(wèn)中其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動(dòng)那部分，所得稅費(fèi)用計(jì)算也沒(méi)有加上遞延所得稅負(fù)債那部分？
最后的遞延所得稅資產(chǎn)為什么年初額減去本年發(fā)生額
轉(zhuǎn)回對(duì)所得稅的影響不是很理解？
最后一問(wèn)所得稅費(fèi)用等于應(yīng)交所得稅+遞延所得稅對(duì)吧，但是為什么后面又等于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)*25%-永久性差異呢？這是兩種方法還是什么？
該公司未來(lái)可以抵扣的部分小于當(dāng)期確認(rèn)的成本費(fèi)用，因此，遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)全額記入所得稅費(fèi)用.這個(gè)解析看不懂， 本年確認(rèn)了550，未來(lái)可抵扣按年分?jǐn)偟漠?dāng)年是533，不是應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債了么， 實(shí)際扣多了。 為什么直接用533，不用管本年確認(rèn)的550么
該公司未來(lái)可抵扣的部分如果大于當(dāng)期確認(rèn)的成本費(fèi)用，該怎么處理
沒(méi)看懂哪些在16年反轉(zhuǎn)，哪些在17年反轉(zhuǎn)
老師好，第三問(wèn)借：所得稅費(fèi)用700其他綜合收益50是怎么來(lái)的呢
位置：26分50秒左右；其他權(quán)益工具導(dǎo)致的遞延所得稅負(fù)債后續(xù)怎么處理，是不是在真正轉(zhuǎn)股的時(shí)候轉(zhuǎn)回？相應(yīng)的貸方是資本公積——股本溢價(jià)？
最后應(yīng)交所得稅公式中為什么要扣除投資收益300和管理費(fèi)用550，這兩個(gè)費(fèi)用不是已經(jīng)算在營(yíng)業(yè)利潤(rùn)里面了嗎？
程寶問(wèn)答
