老師好，第7問委托關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行研發(fā)是不是有比例限制？
50萬元的特許權(quán)使用費已經(jīng)計算了內(nèi)含的增值稅，計算所得稅時為什么不減去增值稅？另外，是不是題目說了計算預(yù)提所得稅，所以就不再考慮非居民企業(yè)，境內(nèi)所得，與境內(nèi)機(jī)構(gòu)、場地沒有聯(lián)系，反推過去？
為什么契稅不在問3的利潤總額中扣除呢？
第十問，滯納金不得稅前扣除，為什么不是調(diào)增應(yīng)納稅所得額而是調(diào)減呢？
老師好，第六問預(yù)提所得稅公式不是很理解
問題1中，技術(shù)咨詢指導(dǎo)費120萬元，計算增值稅時為什么要價稅分離呢，之前課程中老師講解的部分提到：增值稅是價外稅，如果題中沒有刻意提到是含稅價，一般則默認(rèn)為是不含增值稅的價款，看答案解析本題120萬元是含增值稅的，怎么理解呢？（1）向境外股東企業(yè)支付全年技術(shù)咨詢指導(dǎo)費120萬元。境外股東企業(yè)常年派遣指導(dǎo)專員駐本公司并對其工作成果承擔(dān)全部責(zé)任和風(fēng)險，對其業(yè)績進(jìn)行考核評估。
第五問里面，10000+2000+200這個里面的200是哪里的
我看書時，教材輔導(dǎo)（2023年教材輔導(dǎo)，第123頁）上是按公允價值加上增值稅減去捐贈限額的哦，答案是按營業(yè)外支出金額236.4減扣除限額，哪個才對？
第六問中，購置污水處理設(shè)備300萬元并投入使用可抵免應(yīng)納所得稅，具體是什么規(guī)定?
問題1中“計算在業(yè)務(wù)（1）中該制藥公司應(yīng)當(dāng)扣繳的企業(yè)所得稅”，這題是怎么理解，是計算制藥公司代扣代繳的境外股東的企業(yè)所得稅嗎
這題第一小問里計算印花稅為什么不需要將1300/1.05，而是直接用含稅價款計算印花稅
購進(jìn)污水處理設(shè)備，為什么不考慮500萬以下設(shè)備一次性扣除？是因為題目說已作進(jìn)項稅額抵扣，即表示會計處理時已采用一次性折舊？實操上，購置固定資產(chǎn)后是不是可以選擇進(jìn)項分期抵扣或者一次性抵扣？
請問第一問里面為什么是這樣計算視同銷售收入、視同銷售成本的？沒看懂計算流程……另外這一天為什么捐贈收入不能免稅呢？我印象中通過縣級及以上政府捐贈的話，可以抵稅會計利潤的12%，這里為啥不能免稅呢
研發(fā)費用可加計100%扣除，應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額2000×75%＝1500萬元，專門用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元，獨立核算管理。獨立核算管理意思是不是可以扣2000+2000*75%=3500萬元意思 那應(yīng)該是納稅調(diào)減3500萬元，而不是1500萬吧
）其他業(yè)務(wù)收入中包含了出租舊廠房的不含稅年租金收入200萬元，該項收入未交房產(chǎn)稅
程寶問答
金程問答