金程問答
老師好，第7問委托關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行研發(fā)是不是有比例限制？
第五問里面，10000+2000+200這個(gè)里面的200是哪里的
老師好，第六問預(yù)提所得稅公式不是很理解
第六問中，購(gòu)置污水處理設(shè)備300萬(wàn)元并投入使用可抵免應(yīng)納所得稅，具體是什么規(guī)定?
這題第一小問里計(jì)算印花稅為什么不需要將1300/1.05，而是直接用含稅價(jià)款計(jì)算印花稅
50萬(wàn)元的特許權(quán)使用費(fèi)已經(jīng)計(jì)算了內(nèi)含的增值稅，計(jì)算所得稅時(shí)為什么不減去增值稅？另外，是不是題目說了計(jì)算預(yù)提所得稅，所以就不再考慮非居民企業(yè)，境內(nèi)所得，與境內(nèi)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)地沒有聯(lián)系，反推過去？
問題1中“計(jì)算在業(yè)務(wù)（1）中該制藥公司應(yīng)當(dāng)扣繳的企業(yè)所得稅”，這題是怎么理解，是計(jì)算制藥公司代扣代繳的境外股東的企業(yè)所得稅嗎
）其他業(yè)務(wù)收入中包含了出租舊廠房的不含稅年租金收入200萬(wàn)元，該項(xiàng)收入未交房產(chǎn)稅
問題六業(yè)務(wù)4中，企業(yè)購(gòu)置的生產(chǎn)設(shè)備，不是應(yīng)該算固定資產(chǎn)嗎，計(jì)提折舊不是應(yīng)該從使用月份次月開始算嗎，為啥算的時(shí)候，按照六個(gè)月算，而不是五個(gè)月算
（1）自產(chǎn)產(chǎn)品的成本140中進(jìn)項(xiàng)稅額需要抵消嗎
我看書時(shí)，教材輔導(dǎo)（2023年教材輔導(dǎo)，第123頁(yè)）上是按公允價(jià)值加上增值稅減去捐贈(zèng)限額的哦，答案是按營(yíng)業(yè)外支出金額236.4減扣除限額，哪個(gè)才對(duì)？
研發(fā)費(fèi)用可加計(jì)100%扣除，應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額2000×75%＝1500萬(wàn)元，專門用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬(wàn)元，獨(dú)立核算管理。獨(dú)立核算管理意思是不是可以扣2000+2000*75%=3500萬(wàn)元意思 那應(yīng)該是納稅調(diào)減3500萬(wàn)元，而不是1500萬(wàn)吧
業(yè)務(wù)1中的減去0.091和0.039是什么？
應(yīng)按規(guī)定計(jì)算繳納增值稅，因此不屬于增值稅應(yīng)稅收入，不征收增值稅.第一問的答案是我讀的不對(duì)，還是打錯(cuò)了？前面說繳納增值稅，后面又說不征收增值稅
老師可以講解下第（7）問嗎
程寶問答
