金程問答
甲企業(yè)投資乙企業(yè)，所得來源認(rèn)定為乙企業(yè)所在地，那這部分所得是否要繳納到乙企業(yè)所在地的當(dāng)?shù)囟悇?wù)局？
老師，第九問，為什么要加礦泉水0.26*70%
1.換是以物易物的意思嗎？圖2中說增值稅以物易物做正常購銷業(yè)務(wù)處理，那是不是應(yīng)該以物品的公允價(jià)計(jì)稅？但是圖1說增值稅“換投抵”以平均價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)？ 2.圖1說增值稅用來“抵”債也以平均價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)，不是以具體“抵”了多少的債為依據(jù)嗎？比如10份單價(jià)為10的貨物，抵了80的債，以100還是80為計(jì)稅依據(jù)？ 3.圖1說應(yīng)稅消費(fèi)品“換投抵”以最高價(jià)為計(jì)稅依據(jù)，如果將應(yīng)稅消費(fèi)品用來分配股息紅利、贈送應(yīng)如何處理？
這個(gè)有時(shí)間范圍嗎？還是說考慮該納稅人（企業(yè)）成立后的所有交易？
這兩點(diǎn)不沖突嗎？
什么是簡易辦法？
如果綜合所得中沒有工資薪金，只有勞務(wù)報(bào)酬、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)，能否扣除基本扣除費(fèi)用60000、專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除？
夫妻雙方工作城市不同的，可以各自按照所在城市扣除嗎？
這里允許扣的是 1. 從今年應(yīng)交的稅額中扣除“當(dāng)年因?yàn)闆]扣損失而多交的稅額”，還是 2. 從今年的收入中扣除“當(dāng)年沒扣的資產(chǎn)損失”再計(jì)算今年應(yīng)交的稅額？兩種情形的哪一種？
期租、濕租的“境內(nèi)租”為什么能算在“出口特定服務(wù)”一欄的？
老師，這里職工教育經(jīng)費(fèi)比例怎么是2.5%，什么時(shí)候是8%
例題中問的是以舊換新業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額，老師既然在視頻中說了10.44-5.8萬元的部分是當(dāng)期正常的銷售業(yè)務(wù)、正常計(jì)算增值稅即可，為什么在計(jì)算金銀首飾的以舊換新銷項(xiàng)稅時(shí)要加上10.44-5.8萬元的部分？問的是以舊換新的銷項(xiàng)稅、而不是兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅啊。
圖1中“分國不分項(xiàng)”和“不分國不分項(xiàng)”和圖2的虧損僅僅可以在該國/該地區(qū)彌補(bǔ)指代的對象不同？解釋起來太復(fù)雜，舉例說一下：甲公司在本國盈利100，在A國盈利100，支付當(dāng)?shù)厮枚?0，在B國盈利100，支付當(dāng)?shù)厮枚?0，在C國虧損100。按照圖2規(guī)定，在C國的虧損不能彌補(bǔ)其他國家的虧損。如果采取分國不分項(xiàng)，甲公司應(yīng)該繳納25+25-20=30的所得稅，B國剩余40-25=15的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)5年抵免；如果采取不分國不分項(xiàng)，甲公司應(yīng)該繳納25+25+25-50=25的所得稅，境外總共結(jié)轉(zhuǎn)20+40-25-25=10的所得稅，以后5個(gè)年度可以抵免。C國虧損的100，可以無限結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)盈利。這樣理解是否正確？如果正確的話，這種理解方式與稅屋的政策解讀沖突了：https://www.shui5.cn/article/5b/121861.html 這篇文章里給出的不分國不分項(xiàng)例子允許了不同國家的虧損相互彌補(bǔ)，而課程中老師講的分國不分項(xiàng)或不分國不分項(xiàng)，僅適用于抵免境外已交的所得稅的抵免，而不適用于虧損彌補(bǔ)，圖2中說虧損只能彌補(bǔ)該國的盈利，必須分國。請問您覺得哪邊才是正確的？
房屋租期整個(gè)就在一個(gè)月內(nèi)怎么辦？比如1.1-1.31
這種情形的（一）（二）點(diǎn)計(jì)算的是按月納稅？還是按月預(yù)扣預(yù)繳？如果該中方人員是居民個(gè)人按理來說應(yīng)該在匯算清繳的時(shí)候從全年總的綜合所得里扣除“費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)”，不用糾結(jié)于從哪個(gè)單位里扣除吧？
程寶問答
